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《商业银行资本管

理办法》附件

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V商业银行资本管理办法（试行）〉附件

附件1:资本工具合格标准。

附件2:信用风除权重法表内资风险权重、表外项目信用转换

系数及合格信用风险缓释工具。

附件3:信用风险内部评级法风险加权资计量规则。

附件4:信用风险内部评级法风险暴露分类标准。

随件5:信用风险内部评级体系监管要求。

附件6:信用风险内部评级法风险缓释监管要求。

附件7:专业贷款风险加权资计量规则。

附件8:交易对手信用风险加权资计量规则。

附件9:资证券化风险加权资计量规则。

附件10：市场风险标准法计量规则。

附件11:市场风险内部模型法监管要求。

附件12:操作风险资本计量监管要求。

附件13:商业银行风险评估标准。

附件14:资本计量高级方法监督检查。

附件15:信息披露要求。

附件16:资本计量高级方法验证要求。

附件:外部评级使用规范。

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附件1:

资本工具合格标准

一、核心一级资本工具的合格标准

（一）直接发行且实缴的。

（二）按照相关会计准则,实缴资本的数额被列为权益，并在资负

债表上单独列示和披露。

（三）发行银行或其关联机构不得提供抵押或保证,也不得经过其

它安排使其在法律或经济上享有优先受偿权。

（四）没有到期日，目发行时不应造成该工具将被回购、赎回或取

消的预期，法律和合同条款也不应包含生此种预期的规定。

（五）在进入破清算程序时,受偿顺序排在最后。所有其它债权

偿付后，对剩余资按所发行股本比例清偿。

（六）该部分资本应首先并按比例承担绝大多数损失，在持续经营

条件下，所有最高质量的资本工具都应按同一顺序等比例吸收损失。

（七）收益分配应当来自于可分配项目。分配比例完全由银行自

由裁量，不以任何形式与发行的数额挂钩，也不应设置上限，但不得超

过可分配项目的数额。

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（八）在任何情况下，收益分配都不是义务，且不分配不得被视为违

约。

（九）不享有任何优先收益分配权，所有最高质量的资本工具的分

配权都是平等的。

（十）发行银行不得直接或间接为购买该工具提供融资。

（十一）发行必须得到发行银行的股东大会，或经股东大会授权的

董事会或其它人员批准。

二、其它一级资本工具的合格标准

（一）发行且实缴的。

（二）按照相会计准则,若该工具被见为负债，必须具有本金吸收

损失的能力。

（三）受偿顺序排在存款人、一般债权人和次级债务之后。

（四）发行银行或其联机构不得提供抵押或保证,也不得经过其

它安排使其相对于发行银行的债权人在法律或经济上享有优先受偿

权。

（五）没有到期日，而且不得含有利率跳升机制及其它赎回激励。

（六）自发行之日起，至少5年后方可由发行银行赎回，但发行银行

不得形成赎回权将被行使的预期,且行使赎回权应得到银监会的事先

批准。

（七）发行银行赎回其它一级资本工具，应符合以下要求：

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