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公司财务管理制度标准范本(精选5篇)

第一篇

为加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本财务管理制度。

一、财务管理工作基本原则

1.严格执行国家的财经政策和财务管理制度，坚持依法理财，保证财务工作的合法性和规范性。

2.以提高经济效益为中心，合理配置资源，优化资金使用，确保公司资产的安全与完整。

3.实行全面预算管理，加强财务控制和监督，提高财务决策的科学性和准确性。

4.建立健全内部财务管理制度，明确各部门和人员的职责权限，实行岗位责任制，确保财务工作的高效有序进行。

二、财务工作岗位职责

1.财务经理职责

负责组织编制公司年度财务预算和财务决算报告，定期对预算执行情况进行分析和考核；制定和完善公司财务管理制度和内部控制制度，监督检查财务制度的执行情况；组织会计核算工作，审核会计凭证和财务报表，确保会计信息的真实、准确和完整；负责资金的筹集、调配和使用管理，合理安排资金，提高资金使用效率；参与公司重大投资、融资、并购等决策活动，提供财务分析和决策支持；协调公司与银行、税务、审计等外部机构的关系，维护公司的良好形象。

2.会计职责

按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定，进行会计核算，编制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表；负责固定资产、存货等资产的核算和管理，定期进行资产清查和盘点，确保资产的安全与完整；负责税务申报和纳税工作，及时准确地计算和缴纳各项税费，避免税务风险；参与财务预算的编制和执行，对预算执行情况进行跟踪和分析，及时反馈预算执行中存在的问题；整理和保管会计档案，确保会计档案的安全和完整。

3.出纳职责

负责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算纪律，确保资金的安全；登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符；保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保其安全完整；负责工资、奖金等款项的发放工作，及时准确地将款项发放到员工手中；协助会计做好其他财务工作，如提供相关财务数据等。

三、财务工作管理

1.会计年度

公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

2.会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料

必须真实、准确、完整，并符合国家统一的会计制度的规定。会计凭证应按照经济业务的发生顺序及时填制和审核，做到内容真实、手续完备、数字准确。会计账簿应按照规定的格式和方法进行登记，定期进行结账和对账，确保账账相符、账实相符。财务报表应按照国家统一的会计制度的规定编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。

3.会计核算

应采用权责发生制原则，按照规定的会计科目和会计方法进行核算。对于收入和费用的确认，应遵循配比原则，确保收入与成本、费用相匹配。对于资产和负债的计量，应采用历史成本原则，除法律、行政法规和国家统一的会计制度另有规定外，不得自行调整其账面价值。

4.财务人员工作交接

财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。一般财务人员办理交接手续，由财务经理监交；财务经理办理交接手续，由公司总经理监交。交接双方应按照规定的程序和要求进行交接，编制交接清单，明确交接的内容和责任。

四、财务预算管理

1.预算编制

公司应于每年第四季度开始编制下一年度的财务预算。财务预算应包括业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算等内容。业务预算是反映公司日常经营活动的预算，包括销售预算、生产预算、采购预算、费用预算等；资本预算是反映公司固定资产投资和无形资产投资等资本性支出的预算；筹资预算是反映公司资金筹集和使用情况的预算；财务预算是反映公司预计财务状况和经营成果的预算，包括预计资产负债表、预计利润表和预计现金流量表等。

2.预算审批

财务预算编制完成后，应提交公司董事会审议批准。董事会应根据公司的发展战略和经营目标，对财务预算进行审核和调整，确保预算的合理性和可行性。经董事会批准的财务预算，应作为公司年度经营计划的重要组成部分，下达各部门执行。

3.预算执行

各部门应严格按照批准的财务预算组织生产经营活动，确保预算的执行。在预算执行过程中，如因市场变化、政策调整等原因需要调整预算的，应按照规定的程序进行审批。预算调整应遵循严格的审批程序，确保预算的严肃性和权威性。

4.预算考核

公司应建立健全预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核和评价。预算考核应与部门和个人的绩效考核挂钩，对预算执行情况良好的部门和个人给予奖励，对预算执行不力的部门和个人进行惩罚。

五、资金管理

1.现金管理

公司应严格遵守现金管理制度，控制现金使用范围。现金的使用范围主要包括职工工资、津贴、个人劳务报酬、各种奖金、出差人员必须随身