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第1篇
第一章总则
第一条为加强内部审计工作，规范内部审计行为，提高内部审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我单位内部审计工作的组织、实施、管理和监督。
第三条内部审计工作应当遵循独立、客观、公正的原则，坚持问题导向，注重实效，为领导决策提供有效服务。
第四条本制度由审计部门负责解释。
第二章内部审计机构及职责
第五条我单位设立内部审计部门，负责内部审计工作的组织实施。
第六条内部审计部门的主要职责：
（一）组织、实施、管理和监督内部审计工作，确保内部审计工作依法、依规进行；
（二）对内部审计工作进行规划、计划和总结，提出改进建议；
（三）对单位内部各部门、各单位的经济活动进行审计监督，确保经济活动的合法、合规、高效；
（四）对内部控制制度进行评价，提出改进建议；
（五）对违反国家法律法规、单位规章制度的行为进行查处；
（六）对内部审计工作进行保密，不得泄露审计信息；
（七）完成领导交办的其他工作。
第七条内部审计部门应当配备足够的审计人员，审计人员应当具备相应的专业知识和技能。
第三章内部审计工作程序
第八条内部审计工作程序分为审计计划、审计实施、审计报告、审计整改四个阶段。
第九条审计计划：
（一）审计部门根据单位实际情况，制定年度审计工作计划，报单位领导审批；
（二）审计部门根据年度审计工作计划，制定审计项目计划，明确审计项目、审计对象、审计内容、审计时间等；
（三）审计部门对审计项目计划进行备案，报单位领导审批。
第十条审计实施：
（一）审计部门按照审计项目计划，组织实施审计工作；
（二）审计人员应当严格执行审计程序，确保审计工作质量；
（三）审计人员应当收集、整理审计证据，确保审计证据的合法性、真实性、完整性；
（四）审计人员应当保持审计独立性，不得受到外部干扰。
第十一条审计报告：
（一）审计部门在审计实施结束后，撰写审计报告，报告内容包括审计目的、审计范围、审计方法、审计发现、审计评价、审计建议等；
（二）审计报告经审计部门负责人审核后，提交单位领导审批。
第十二条审计整改：
（一）审计部门将审计报告提交单位领导审批后，通知被审计单位进行整改；
（二）被审计单位应当根据审计报告，制定整改措施，并在规定期限内完成整改；
（三）审计部门对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位。
第四章内部审计纪律
第十三条内部审计人员应当遵守以下纪律：
（一）廉洁自律，不得收受贿赂、接受不正当利益；
（二）保守秘密，不得泄露审计信息；
（三）公正无私，不得偏袒任何一方；
（四）恪守职业道德，不得从事与审计工作无关的活动。
第十四条内部审计人员违反纪律的，按照相关规定进行处理。
第五章附则
第十五条本制度自发布之日起施行。
第十六条本制度由审计部门负责解释。
第十七条本制度未尽事宜，按照国家法律法规和单位规章制度执行。
内部审计管理制度旨在规范内部审计工作，提高审计质量，保障单位经济活动的合法、合规、高效。各级领导和全体员工应高度重视内部审计工作，支持审计部门开展工作，共同维护单位的健康发展。
第2篇
第一章总则
第一条为了加强公司内部审计工作，规范内部审计行为，提高内部审计质量，保障公司资产安全，促进公司健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《内部审计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计部门及其工作人员。
第三条内部审计工作应当遵循独立、客观、公正的原则，坚持实事求是，依法审计。
第四条公司内部审计部门对公司的财务收支、经营管理活动及内部控制进行审计，对公司董事会负责。
第二章组织机构与职责
第五条公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作。
第六条内部审计部门的主要职责：
（一）制定内部审计计划，组织实施内部审计项目；
（二）对公司的财务收支、经营管理活动及内部控制进行审计；
（三）对公司重大投资、融资、担保等事项进行审计；
（四）对公司的经济责任、离任审计等进行审计；
（五）对公司内部管理制度、内部控制体系进行评估；
（六）对审计中发现的问题提出整改建议，跟踪整改落实情况；
（七）对公司内部审计工作进行监督检查，确保审计质量；
（八）完成公司董事会交办的其他审计任务。
第七条内部审计部门工作人员应当具备以下条件：
（一）遵守国家法律法规，具有良好的职业道德；
（二）具备相关专业知识和技能；
（三）熟悉公司业务，了解公司内部管理制度；
（四）具备独立开展审计工作的能力。
第三章审计程序
第八条内部审计部门根据公司实际情况，制定年度内部审计计划，经公司董事会批准后实施。
第九条内部审计部门在实施审计前，应当做好以下
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