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企业内部财务管理制度范本(精选6篇)

企业内部财务管理制度范本一

一、总则

为加强企业内部财务管理，规范财务工作秩序，提高资金使用效率，保障企业资产的安全与完整，根据国家相关法律法规和企业实际情况，特制定本财务管理制度。

本制度适用于企业内部各部门及下属分支机构的财务管理活动。企业财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

二、财务机构与人员

企业设立独立的财务部门，配备专业的财务人员。财务部门在企业管理层的领导下，负责企业的财务管理和会计核算工作。财务人员应具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资格证书，并定期参加专业培训，不断提高业务水平。

财务部门的主要职责包括：制定和执行企业的财务管理制度；编制和执行财务预算；组织会计核算，提供准确的财务信息；进行财务分析，为企业决策提供支持；加强资金管理，确保资金安全；监督企业各项财务收支活动，防范财务风险等。

三、财务预算管理

企业实行全面预算管理，每年末由财务部门组织各部门编制下一年度的财务预算。财务预算包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。各部门应根据企业的战略目标和经营计划，结合自身实际情况，认真编制本部门的预算。

预算编制应遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则。预算编制完成后，需经企业管理层审核批准，并下达各部门执行。在预算执行过程中，各部门应严格按照预算控制各项收支，不得随意突破预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

财务部门应定期对预算执行情况进行跟踪和分析，及时发现预算执行中存在的问题，并提出改进措施。年终应对预算执行情况进行全面考核，将预算执行结果与部门和个人的绩效考核挂钩。

四、资金管理

企业资金管理应遵循“集中管理、统一调配、合理使用、确保安全”的原则。财务部门负责企业资金的集中管理，统一办理资金的收付业务。各部门的资金收支应纳入企业的资金预算管理，按照规定的程序进行审批。

企业应建立健全资金内部控制制度，加强对资金收支的审批、复核和监督。严格执行“收支两条线”管理，收入应及时足额上缴企业财务部门，不得坐支现金。支出应按照规定的审批权限和程序进行审批，严禁无审批支出。

企业应合理安排资金的使用，优化资金配置，提高资金使用效率。加强对资金的风险管理，定期对资金的安全性和流动性进行评估，确保企业资金链的稳定。

五、资产管理

1.货币资金管理

企业应严格遵守国家有关货币资金管理的规定，加强对现金和银行存款的管理。库存现金应按照规定的限额进行管理，超过限额的现金应及时存入银行。加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立、变更和注销。定期与银行进行对账，确保银行存款余额的准确性。

2.应收账款管理

企业应加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度。销售部门应在签订销售合同时，明确收款方式、收款期限等条款，并及时跟踪客户的付款情况。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时向销售部门反馈应收账款的回收情况。对于逾期未收回的应收账款，应采取有效的催收措施，必要时通过法律途径解决。

3.存货管理

企业应建立健全存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。采购部门应根据企业的生产经营需要，合理安排存货的采购计划，避免存货积压或短缺。仓库管理部门应做好存货的验收、保管和盘点工作，确保存货的安全与完整。财务部门应定期对存货进行核算和分析，及时掌握存货的库存情况和成本变动情况。

4.固定资产管理

企业应建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、使用、维护、处置等环节的管理。固定资产的购置应按照规定的审批程序进行，确保购置的固定资产符合企业的生产经营需要。加强对固定资产的日常维护和保养，提高固定资产的使用效率。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的账实相符。对于闲置或报废的固定资产，应及时进行处置，避免资产浪费。

六、成本费用管理

企业应加强成本费用管理，建立健全成本费用管理制度。成本费用管理应遵循“成本效益原则、全面管理原则、分级归口管理原则”。各部门应根据企业的成本费用预算，严格控制本部门的成本费用支出。

企业应加强对成本费用的核算和分析，定期编制成本费用报表，及时掌握成本费用的变动情况。通过成本费用分析，找出成本费用控制中存在的问题，并采取有效的措施进行改进。同时，应建立成本费用考核机制，将成本费用控制指标与部门和个人的绩效考核挂钩，激励各部门和员工降低成本费用。

七、财务报告与财务分析

企业应按照国家有关规定和企业内部管理的需要，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等会计报表以及会计报表附注和财务情况说明书。财务报告应真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。

财务部门