小公司企业财务管理制度范本(5篇).docxVIP

小公司企业财务管理制度范本(5篇)

第一篇

为加强小公司的财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本财务管理制度。

财务工作岗位职责

1.会计的主要工作职责

按照国家会计制度的规定，记账、核账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。按照经济核算原则，定期检查分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。完成总经理或财务经理交付的其他工作。

2.出纳的主要工作职责

认真执行现金管理制度。严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。积极配合银行做好对账、报账工作。配合会计做好各种账务处理。完成总经理或财务经理交付的其他工作。

财务工作管理

1.会计年度

自公历一月一日起至十二月三十一日止。

2.会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料

必须真实、准确、完整，并符合国家有关会计制度的规定。

3.财务工作人员办理会计事项

必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

4.财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查

保证账簿记录与实物、款项相符。

5.财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理

并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

6.财务工作人员对本公司实行会计监督

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

7.财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时

应及时向总经理或财务经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

8.财务工作应当建立内部稽核制度

并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

9.财务审计每季一次

审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。

10.财务工作人员调动工作或者离职

必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由财务经理监交；财务经理办理交接手续，由总经理监交。

支票管理

1.支票由出纳员或财务经理指定专人保管

支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

2.支票付款后凭支票存根

发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

3.财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款

发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。

4.对于报销时短缺的金额

财务人员要及时催办，到月底按第三条规定处理。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。

5.凡1000元以上的款项进入银行账户两日内

会计或出纳人员应文字性报告总经理。

6.公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项

不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

现金管理

1.公司可以在下列范围内使用现金

职员工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；总经理批准的其他开支。前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。

2.除本规定第一条外

财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

3.公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式

不得使用现金。

4.日常零星开支所需库存现金限额为5000元

超额部分应存入银行。

5.财务人员支付现金

可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

6.财务人员从银行提取现金

应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。

7.公司职员因工作需要借用现金

需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即