企业营运资本管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强企业营运资本管理，提高资金使用效率，降低财务风险，保障企业生产经营活动的顺利进行，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有涉及营运资本管理的部门和人员。

第三条本制度遵循以下原则：

（一）合规性原则：遵守国家法律法规和行业规范，确保企业营运资本管理合法合规。

（二）效益性原则：以实现企业经济效益最大化为目标，优化资源配置，提高资金使用效率。

（三）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险，保障企业稳健经营。

（四）流动性原则：保持资金流动性，满足企业生产经营活动对资金的需求。

第二章组织架构与职责

第四条企业设立营运资本管理部门，负责企业营运资本管理的统筹规划、组织实施和监督考核。

第五条营运资本管理部门的主要职责：

（一）制定企业营运资本管理制度，并组织实施；

（二）编制营运资本管理计划，组织各部门落实；

（三）监控营运资本状况，分析风险，提出改进措施；

（四）协调各部门之间的资金使用，确保资金需求；

（五）定期向企业领导汇报营运资本管理情况。

第六条各部门职责：

（一）财务部门：负责资金筹集、支付和核算，确保资金安全；

（二）采购部门：负责采购计划、供应商选择和采购合同管理，降低采购成本；

（三）销售部门：负责销售计划、客户关系管理和销售合同管理，提高销售收入；

（四）生产部门：负责生产计划、物料管理和生产成本控制，提高生产效率；

（五）人力资源部门：负责人力资源规划、招聘和薪酬管理，降低人力成本。

第三章营运资本管理内容

第七条营运资本管理主要包括以下内容：

（一）现金管理：制定现金管理政策，确保现金充足，降低现金持有成本；

（二）应收账款管理：制定应收账款管理政策，加强信用风险控制，提高收款效率；

（三）存货管理：制定存货管理政策，优化库存结构，降低存货成本；

（四）应付账款管理：制定应付账款管理政策，合理安排支付时间，降低融资成本；

（五）投资管理：制定投资管理政策，合理配置资金，提高投资回报率。

第八条现金管理：

（一）建立现金预算制度，合理预测现金需求；

（二）加强现金收支管理，确保现金安全；

（三）优化现金流量，提高资金使用效率。

第九条应收账款管理：

（一）建立信用评估体系，加强对客户的信用风险控制；

（二）制定应收账款催收政策，提高收款效率；

（三）定期分析应收账款状况，及时采取措施。

第十条存货管理：

（一）建立存货管理制度，合理控制库存水平；

（二）优化库存结构，降低库存成本；

（三）加强存货盘点，确保存货安全。

第十一条应付账款管理：

（一）制定应付账款支付政策，合理安排支付时间；

（二）加强与供应商的合作，争取优惠付款条件；

（三）定期分析应付账款状况，及时采取措施。

第十二条投资管理：

（一）制定投资管理制度，明确投资范围和风险控制；

（二）加强投资项目的评估和监督，确保投资回报率；

（三）定期分析投资状况，及时调整投资策略。

第四章监督与考核

第十三条营运资本管理部门负责对各部门的营运资本管理情况进行监督和考核。

第十四条考核内容：

（一）营运资本管理制度的执行情况；

（二）营运资本管理计划的完成情况；

（三）营运资本管理效益；

（四）风险控制情况。

第十五条考核结果作为各部门和人员的绩效考核依据。

第五章附则

第十六条本制度由企业营运资本管理部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起实施。

第十八条本制度如有未尽事宜，由企业营运资本管理部门根据实际情况予以补充和修订。

第2篇

第一章总则

第一条为了加强企业营运资本管理，提高资金使用效率，降低财务风险，保障企业生产经营活动的顺利进行，特制定本制度。

第二条本制度适用于企业内部所有涉及营运资本管理的部门和岗位。

第三条企业营运资本管理应遵循以下原则：

1.合法合规原则：遵守国家法律法规，符合行业规范。

2.效率原则：优化资源配置，提高资金使用效率。

3.安全原则：确保资金安全，防范财务风险。

4.动态管理原则：根据市场变化和企业实际情况，适时调整管理策略。

第二章营运资本管理组织架构

第四条企业设立营运资本管理部门，负责营运资本管理的全面工作。

第五条营运资本管理部门的职责：

1.制定和实施营运资本管理制度；

2.监督各部门执行营运资本管理制度；

3.分析营运资本状况，提出改进措施；

4.负责资金筹措、使用和监督；

5.协调各部门之间的营运资本管理工作。

第六条各部门应设立营运资本管理岗位，负责本部门营运资本管理工作。

第三章营运资本管理内容

第七条营运资本管理主要包括以下内容：

1.应收账款管理；

2.存货管理；

3.预付账款管理；

4.应付账款管理；

5.资金管理；

6.财务风险管理。

第八条应收账款管理：

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