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企业内部审计检查报告模板

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一、引言

1.1报告标题

关于[被审计单位/部门名称][审计事项，例如：XX业务流程/XX管理活动]的审计检查报告

1.2收件人

[例如：公司管理层/董事会审计委员会/相关分管领导]

1.3发件人/部门

[例如：内部审计部]

1.4报告日期

[YYYY年MM月DD日]

1.5审计项目名称

[例如：关于XX公司采购管理流程的专项审计/关于XX部门费用控制的常规审计]

1.6审计期间/范围

本审计涵盖的期间为[起始日期]至[截止日期]。审计范围主要包括[简述审计涉及的业务领域、部门、流程、相关制度及文件等]。

1.7审计目的与目标

本次审计旨在通过对[审计事项]的检查与评估，以确认其在[例如：合规性、有效性、效率性、安全性等方面]的实际状况。具体审计目标包括：

*评估[被审计领域]相关内部控制制度的健全性与有效性；

*检查[被审计领域]业务活动的合规性及执行情况；

*识别[被审计领域]存在的风险、控制缺陷或管理漏洞；

*针对发现的问题提出改进建议，促进[被审计单位/部门]提升管理水平与运营效率。

1.8审计依据

本次审计工作主要依据以下标准和文件进行：

*国家及地方相关法律法规；

*公司内部规章制度、管理办法及操作流程；

*公司年度审计计划及相关审批文件；

*经批准的本次审计实施方案。

1.9审计方法与程序

为达成审计目标，我们采用了包括但不限于以下审计方法与程序：

*审阅相关制度文件、会议纪要、业务凭证及合同协议等资料；

*与[被审计单位/部门]相关负责人及关键岗位人员进行访谈与沟通；

*对关键业务流程执行穿行测试与抽样检查；

*对相关数据进行分析与核对；

*评估内部控制设计及运行的有效性。

二、审计概况与总体评价

2.1审计实施概况

简要说明审计工作的开展情况，包括审计通知的下达、现场审计的起止时间、被审计单位的配合程度等。

2.2总体评价

基于审计结果，对[被审计单位/部门]在[审计事项]方面的总体情况进行客观评价。可以包括对其现有制度建设、业务执行规范性、风险控制水平、资源利用效率等方面的整体印象。评价应基于事实，避免空泛。

例如：“审计结果表明，[被审计单位/部门]在[某方面]存在一定优势/取得了一定成效，但在[某方面]仍存在需要改进的不足。”

三、审计发现与建议

（本部分是报告的核心，应详细列示审计过程中发现的问题、对应的原因分析、影响评估以及具体的审计建议。建议按问题的重要性或业务领域分类阐述。）

3.1[审计发现一：关于XX方面的问题]

3.1.1问题描述

清晰、客观、具体地描述审计发现的问题事实，避免使用模糊或情绪化的语言。应说明问题发生的时间、地点、涉及的人员（如必要且适宜）、具体情节和相关证据。

3.1.2原因分析

深入分析导致该问题产生的根本原因，可能涉及制度不完善、执行不到位、人员意识不足、流程设计缺陷、监督缺失等多个层面。

3.1.3影响评估

评估该问题对公司经营管理、财务状况、合规性、风险控制等方面可能造成或已经造成的影响。影响可分为直接影响和间接影响，短期影响和长期影响。

3.1.4审计建议

针对上述问题及其原因，提出具有针对性、可操作性的改进建议。建议应具体、明确，便于被审计单位理解和落实。建议应考虑成本效益原则。

3.2[审计发现二：关于YY方面的问题]

（同上，结构为：问题描述、原因分析、影响评估、审计建议）

3.3[审计发现三：关于ZZ方面的问题]

（同上）

3.4其他需要关注的事项

（列示一些虽未构成重大问题，但仍需被审计单位注意或改进的方面。）

四、审计结论

基于上述审计发现，对[被审计单位/部门]在本次审计范围内的整体情况得出结论。结论应简明扼要，呼应审计目标，并总结主要的审计发现和风险点。

例如：“综上所述，本次审计发现[被审计单位/部门]在[核心问题领域]存在若干需要改进的事项，这些事项可能对[相关方面]产生不利影响。建议[被审计单位/部门]高度重视，并积极采取有效措施落实整改。”

五、后续跟进

明确内部审计部门将对审计建议的落实情况进行跟踪检查。通常会说明跟踪的方式、时间安排以及报告路径。

例如：“内部审计部将在本报告出具后的[一段时间，如：X个月]内，对本报告所提审计建议的整改落实情况进行跟踪检查，并将跟踪结果向[收件人]报告。”

六、附件（可选）

如审计过程中形成的访谈记录摘要、重要的凭证复印件、数据分析图表等支持性文件，可作为附件。

分发范围：[例如：公司管理层、董事会审计委员会、被审计单位负责人、相关职能部门等]

（内部审计部印章）

使用说明：

1.[]中的内容：请根据实际审计项