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农商银行信贷风险管理手册

引言：信贷风险管理的基石作用

信贷业务作为农商银行的核心业务，是其利润的主要来源，同时也伴随着相应的风险。信贷风险管理水平的高低，直接关系到农商银行的资产质量、盈利能力乃至生存与发展。本手册旨在结合农商银行服务地方经济、支持“三农”及小微企业的特点，系统梳理信贷风险管理的关键环节与实践要点，为全行信贷从业人员提供一套实用、严谨的操作指引，以期夯实风险管理基础，保障信贷业务健康可持续发展。

一、贷前尽职调查与客户准入：源头把控风险

贷前尽职调查是信贷风险管理的第一道关口，其核心目标是识别风险、评估风险，并基于此做出是否准入的判断。

1.1客户信息收集与核实

客户经理应通过多种渠道、多种方式收集客户的全面信息，包括但不限于：

*基本情况：客户主体资格、股权结构、实际控制人、经营范围、经营年限等。对于企业客户，需核实营业执照、公司章程等法律文件；对于个人客户，需核实身份信息、职业状况等。

*经营状况：企业的生产经营规模、主营业务、市场竞争力、上下游客户关系、行业地位及发展前景。应注重实地考察，了解实际经营情况，避免过度依赖书面材料。

*财务状况：获取并分析客户的财务报表，重点关注其偿债能力、盈利能力、营运能力和现金流状况。对于小微企业和农户，可能缺乏规范的财务报表，需通过台账、进销货单据、银行流水等非财务信息交叉验证其经营的真实性和稳定性。

*信用状况：查询征信报告，了解客户及其关联方的历史借贷记录、履约情况、对外担保、是否存在不良信用记录或涉诉情况。

*还款意愿与能力：通过与客户的交流、对其过往信用行为的分析以及对其经营前景的判断，综合评估其还款意愿和第一还款来源的充足性、稳定性。

*担保情况：对于提供担保的客户，需对担保人及担保物进行同样审慎的调查。核实担保人的担保资格、担保能力，评估抵质押物的权属、价值、流动性及变现能力。

1.2客户准入标准与政策导向

农商银行应制定明确的客户准入标准，确保将有限的信贷资源投向资质优良、风险可控的客户。

*合规性要求：客户必须符合国家产业政策、环保政策及相关法律法规要求。对于国家限制或淘汰类行业，应审慎介入或坚决退出。

*信用记录要求：客户及其实际控制人应无重大不良信用记录，无恶意逃废债行为。

*还款能力要求：具备稳定的收入来源和充足的现金流，能够按期足额偿还贷款本息。

*风险评级要求：根据内部风险评级模型，对客户进行评级，只有达到一定评级标准的客户方可准入。

*政策导向：积极支持符合国家政策导向的“三农”客户、小微企业、个体工商户以及地方重点项目，同时对高风险行业、领域保持警惕。

二、授信审批与风险评估：科学决策的核心

授信审批是信贷业务的关键环节，需要在充分掌握客户信息和风险状况的基础上，进行科学、独立、审慎的决策。

2.1风险识别与评估

*信用风险：评估客户违约的可能性及违约损失率。重点分析客户的还款能力、还款意愿、经营稳定性、行业风险等。

*市场风险：关注利率、汇率、商品价格等市场因素变化对客户经营及偿债能力的潜在影响。

*操作风险：审视信贷业务流程中可能存在的内部操作不当、信息系统故障、人员失误等风险点。

*担保风险：评估担保措施的有效性、足值性和可实现性。抵质押物是否易于变现，保证人的担保能力是否充足。

2.2授信额度与期限的核定

*授信额度：应根据客户的实际资金需求、还款能力、风险承受能力以及本行的信贷政策综合确定，避免过度授信。可参考客户的经营规模、销售收入、现金流状况等指标。

*授信期限：应与贷款用途、客户的生产经营周期、现金流回笼周期相匹配，确保客户能够按期还款。

2.3审批流程与权限制衡

*建立健全分级授权审批制度，明确各级审批人员的权限和责任。

*审批过程应坚持独立、客观、审慎的原则，不受外部因素干扰。

*对于大额、复杂、高风险的信贷业务，应经过集体审议决策。

*强化审批环节的风险提示与反馈机制，确保尽职调查中发现的风险点得到充分关注和评估。

三、合同签订与放款管理：规范操作的保障

合同是明确借贷双方权利义务的法律文件，放款管理是信贷资金安全投放的最后一道关口。

3.1借款合同的规范性

*合同内容应完整、清晰、准确，明确约定贷款金额、期限、利率、还款方式、担保方式、违约责任等关键要素。

*确保合同签订的主体合法、真实，签字盖章手续完备。

3.2担保合同的有效性与落实

*担保合同应与借款合同配套签订，确保担保的从属性和有效性。

*抵质押担保须办理合法有效的登记手续，确保抵质押权能够依法实现。对抵质押物进行评估，确保其价值充足。

*保证担保应核实保证人的担保资格和担保能力，签订规范