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银行风险管理体系建设标准

前言

银行业作为现代经济的核心枢纽，其稳健运行直接关系到金融体系的安全与社会经济的稳定。风险管理是银行经营的生命线，构建一套科学、系统、高效的风险管理体系，不仅是监管合规的基本要求，更是银行实现可持续发展、提升核心竞争力的内在驱动。本标准旨在为银行机构提供一套全面的风险管理体系建设指引，以期帮助银行提升风险抵御能力，在复杂多变的市场环境中行稳致远。

一、指导思想与基本原则

（一）指导思想

以服务实体经济为根本宗旨，以全面风险管理为核心理念，将风险管理深度融入银行的战略规划、经营决策、业务流程和企业文化之中。通过建立权责清晰、流程规范、工具先进、文化健全的风险管理架构，实现对各类风险的有效识别、准确计量、持续监测和审慎控制，确保银行在可承受的风险水平下实现价值最大化。

（二）基本原则

1.风险为本原则：将风险管理置于经营管理的优先地位，各项业务活动均以风险可控为前提。

2.全面性原则：风险管理覆盖银行所有业务条线、所有分支机构、所有员工以及所有类型的风险，实现“横到边、纵到底”。

3.独立性原则：风险管理职能应保持相对独立性，确保风险判断和决策的客观性与公正性。

4.制衡性原则：建立健全风险承担、风险管理、风险监督等不同环节之间的制衡机制，三道防线各司其职、有效协同。

5.审慎性原则：在风险识别、计量和控制过程中，保持审慎的态度，充分考虑各种不确定性因素。

6.适应性原则：风险管理体系应与银行的规模、业务复杂程度、风险状况以及外部环境相适应，并随其变化进行动态调整。

7.持续改进原则：定期对风险管理体系的有效性进行评估，并根据评估结果及内外部环境变化，持续优化和完善。

二、风险管理体系的核心构成要素

（一）风险管理治理架构

1.董事会的风险管理职责：董事会是银行风险管理的最高决策机构，对银行风险管理承担最终责任。负责审批风险管理战略、风险偏好、重大风险管理政策和程序，监督高级管理层在风险管理方面的履职情况，并确保银行具备足够的资源应对风险。

2.高级管理层的风险管理职责：高级管理层是风险管理的执行机构，负责落实董事会批准的风险管理战略和政策，制定具体的风险管理程序和操作规程，组织实施全面风险管理，确保风险管理体系有效运行，并向董事会报告风险管理状况。

3.风险管理委员会：作为董事会下设的专门委员会，负责协助董事会履行风险管理职责，审议风险管理战略、政策、报告等重大事项。

4.风险管理部门：作为高级管理层直接领导下的专职风险管理部门，负责统筹协调、组织推动、监督检查全行的风险管理工作，提供风险专业支持，独立开展风险评估和监测。

5.业务部门的风险管理职责：各业务部门是风险管理的第一道防线，对其业务活动中产生的风险承担直接管理责任，负责在业务开展过程中识别、计量、监测和控制风险。

6.内部审计部门的风险管理职责：内部审计部门作为第三道防线，负责对风险管理体系的健全性、有效性进行独立的审计评价，督促风险管理缺陷的整改。

（二）风险偏好与限额管理

1.风险偏好体系：银行应根据自身的战略目标、资本实力、盈利能力和风险承受能力，制定明确的风险偏好陈述。风险偏好应体现银行在各类风险上的容忍度和厌恶度，并通过定性和定量指标相结合的方式予以表达。

2.风险限额管理：基于风险偏好，将风险偏好具体化为可执行的风险限额。风险限额应覆盖各类主要风险，明确各级机构、业务条线、产品乃至交易对手的风险上限，并建立限额分配、监测、预警和超限额处理机制。

（三）风险管理政策与流程

1.风险管理政策体系：制定覆盖各类风险（如信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、战略风险等）的统一、全面的风险管理政策。政策应明确各类风险的定义、管理目标、基本原则、管理方法和控制要求。

2.风险管理基本流程：建立并完善风险识别、风险计量、风险监测、风险控制和风险报告的基本流程，并确保其在全行业务活动中得到有效执行。

*风险识别：运用多种方法（如专家调查、情景分析、历史数据分析等），持续、系统地识别经营活动中存在的各类潜在风险。

*风险计量：根据风险的性质和复杂程度，采用定性与定量相结合的方法，对风险进行准确计量和评估，包括风险发生的可能性和潜在损失。

*风险监测：对风险指标进行动态监测，及时掌握风险水平和变化趋势，确保风险在可控范围内。

*风险控制：根据风险计量和监测结果，采取适当的风险控制措施，如风险规避、风险分散、风险转移、风险对冲和风险补偿等，将风险控制在可接受水平。

*风险报告：建立规范的风险报告机制，确保风险管理信息能够及时、准确、完整地传递给董事会、高级管理层及其他相关部门，满足决策和监管要求。

（四）风险管理工具与方法

1.风险计量