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税法的考试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，下列哪一项不属于税收的特征？（A）

A.无偿性

B.强制性

C.灵活性

D.固定性

2.企业所得税的税率为多少？（B）

A.10%

B.25%

C.30%

D.20%

3.个人所得税中，工资薪金所得适用的税率是多少？（C）

A.3%-45%

B.5%-35%

C.3%-45%

D.10%-50%

4.根据我国税法规定，增值税的纳税人分为哪几类？（B）

A.一类和二类

B.一般纳税人和小规模纳税人

C.一类、二类和三类

D.大型和小型

5.消费税的征税对象是？（A）

A.特定消费品

B.所有商品

C.所有服务

D.特定商品和服务

6.根据我国税法规定，企业所得税的纳税期限是？（C）

A.每月1日至10日

B.每季度1日至15日

C.每月15日至次月1日

D.每季度15日至次月15日

7.个人所得税中，稿酬所得适用的税率是多少？（B）

A.20%

B.70%

C.50%

D.30%

8.根据我国税法规定，印花税的纳税人是谁？（A）

A.签订合同的双方

B.合同的甲方

C.合同的乙方

D.合同的见证人

9.企业所得税中，不得扣除的项目是？（D）

A.工资薪金支出

B.职工福利费支出

C.职工教育经费支出

D.职工娱乐费支出

10.根据我国税法规定，个人所得税的免税项目包括？（C）

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.军人转业安置费

D.财产租赁所得

答案：1.A2.B3.C4.B5.A6.C7.B8.A9.D10.C

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.我国税法规定的税收原则包括？（ABCD）

A.税收公平原则

B.税收效率原则

C.税收法定原则

D.税收中性原则

2.企业所得税的税前扣除项目包括？（ABC）

A.工资薪金支出

B.职工福利费支出

C.职工教育经费支出

D.职工娱乐费支出

3.个人所得税的征税对象包括？（ABCD）

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.财产转让所得

4.增值税的纳税人包括？（AB）

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.个人

D.外商投资企业

5.消费税的征税范围包括？（ABCD）

A.烟草

B.酒精

C.化妆品

D.贵重首饰及珠宝玉石

6.企业所得税的纳税期限包括？（ABCD）

A.每月15日至次月1日

B.每季度1日至15日

C.每半年1日至15日

D.每年1月1日至5日

7.个人所得税的免税项目包括？（ABCD）

A.军人转业安置费

B.保险赔偿款

C.政策性安置费

D.福利费

8.根据我国税法规定，印花税的征税范围包括？（ABCD）

A.购销合同

B.加工承揽合同

C.建设工程合同

D.财产租赁合同

9.企业所得税的税前扣除项目包括？（ABC）

A.工资薪金支出

B.职工福利费支出

C.职工教育经费支出

D.职工娱乐费支出

10.根据我国税法规定，个人所得税的征税方式包括？（AB）

A.比例税率

B.超额累进税率

C.绝对税率

D.定额税率

答案：1.ABCD2.ABC3.ABCD4.AB5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABC10.AB

三、判断题（每题2分，共10题）

1.根据我国税法规定，企业所得税的税率为25%。（正确）

2.个人所得税中，工资薪金所得适用的税率是3%-45%。（正确）

3.根据我国税法规定，增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。（正确）

4.消费税的征税对象是特定消费品。（正确）

5.根据我国税法规定，企业所得税的纳税期限是每月15日至次月1日。（正确）

6.个人所得税中，稿酬所得适用的税率是70%。（错误）

7.根据我国税法规定，印花税的纳税人是谁签订合同的双方。（正确）

8.企业所得税中，不得扣除的项目是职工娱乐费支出。（正确）

9.根据我国税法规定，个人所得税的免税项目包括军人转业安置费。（正确）

10.根据我国税法规定，个人所得税的征税方式包括比例税率和超额累进税率。（正确）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述我国税法的基本原则。

我国税法的基本原则包括税收公平原则、税收效率原则、税收法定原则和税收中性原则。税收公平原则要求税收负担应公平分配给所有纳税人；税收效率原则要求税收制度应高效运转，减少税收成本；税收法定原则要求税收征收必须依法进行；税收中性原则要求税收制度不应干扰经济主体的决策。

2.简述企业所得税的税前扣除项目。

企业所得税的税前扣除项目包括工资薪金支出、