制定财务管理制度.docxVIP

第1篇

前言

财务管理是企业运营的核心环节，对于企业的健康发展具有重要意义。为了规范企业财务行为，提高财务管理水平，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本财务管理制度。本制度适用于公司全体员工，旨在建立健全的财务管理体系，确保财务工作的规范、高效、透明。

第一章总则

第一条目的

本制度旨在规范公司财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，加强资金管理，提高资金使用效率，保障企业合法权益，促进企业健康发展。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有部门、子公司及全体员工，包括但不限于会计核算、资金管理、成本控制、税务管理、预算管理等。

第三条原则

1.法规遵从原则：遵守国家法律法规，严格执行财务会计制度。

2.安全第一原则：确保资金安全，防止财务风险。

3.效率优先原则：提高财务管理效率，降低成本。

4.透明公开原则：财务信息公开透明，接受监督。

第二章组织机构与职责

第四条组织机构

公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计核算、资金管理、成本控制、税务管理、预算管理等岗位。

第五条职责

1.财务部部长：

-负责财务部的全面工作，制定财务管理制度，组织实施财务计划。

-协调各部门的财务工作，确保财务政策的贯彻执行。

-定期向公司领导汇报财务状况。

2.财务部副部长：

-协助部长开展工作，负责分管部门的财务管理工作。

-负责部门内部财务人员的培训和考核。

3.会计核算岗位：

-负责会计凭证的审核、登记、汇总和编制财务报表。

-负责会计档案的管理和保管。

4.资金管理岗位：

-负责公司资金的收付、调度和管理。

-负责银行账户的管理和监督。

5.成本控制岗位：

-负责成本核算和分析，提出成本控制措施。

-负责成本费用的审核和监督。

6.税务管理岗位：

-负责公司税务申报、纳税筹划和税务咨询。

-负责税务档案的管理和保管。

7.预算管理岗位：

-负责编制、执行和监督公司预算。

-负责预算执行情况的考核和分析。

第三章财务核算

第六条会计核算制度

1.公司采用权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据进行会计核算。

2.会计核算应遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则。

3.会计凭证的填制、审核和保管应符合国家有关规定。

第七条财务报表编制

1.财务报表应按月、季、年编制，及时反映公司财务状况和经营成果。

2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

3.财务报表应经财务部部长审核签字后报公司领导审批。

第四章资金管理

第八条资金管理制度

1.公司设立银行账户，严格按照国家有关规定进行管理。

2.资金收支应实行预算管理，严格控制非预算支出。

3.资金调度应遵循安全、高效、合理原则。

第九条银行账户管理

1.银行账户的开立、变更和撤销应经公司领导批准。

2.银行账户的收支应严格按照授权进行，不得越权操作。

3.银行账户的余额应定期核对，确保资金安全。

第五章成本控制

第十条成本管理制度

1.公司实行成本核算制度，明确成本核算范围和标准。

2.成本核算应遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则。

3.成本控制应贯穿于生产经营全过程。

第十一条成本费用管理

1.成本费用应按照国家有关规定进行核算和监督。

2.成本费用应分类核算，明确责任部门和责任人。

3.成本费用应定期进行分析，找出成本控制点。

第六章税务管理

第十二条税务管理制度

1.公司应依法纳税，遵守国家税收法律法规。

2.税务申报应按时、准确、完整地进行。

3.税务筹划应在合法合规的前提下进行。

第十三条税务档案管理

1.税务档案应妥善保管，确保完整、准确、安全。

2.税务档案的查阅、借阅应严格按照规定办理。

3.税务档案的销毁应经公司领导批准。

第七章预算管理

第十四条预算管理制度

1.公司实行预算管理制度，明确预算编制、执行和考核。

2.预算编制应遵循科学、合理、可行原则。

3.预算执行应加强监督，确保预算目标的实现。

第十五条预算考核

1.预算考核应定期进行，考核结果与员工绩效挂钩。

2.预算考核应客观、公正、公开。

3.预算考核结果应作为公司决策的重要依据。

第八章监督与检查

第十六条监督与检查

1.公司设立内部审计部门，负责对公司财务工作进行监督和检查。

2.内部审计部门应定期或不定期地进行审计，确保财务管理制度的有效执行。

3.内部审计部门应向公司领导汇报审计结果。

第九章附则

第十七条解释权

本制度由公司财务部负