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中国税制试题及答案

中国税制试题

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列哪一项不属于中国现行的主要税种？

A.增值税

B.个人所得税

C.营业税

D.资源税

2.企业缴纳的税收中，用于支持社会公共事业和公共服务的是：

A.所得税

B.增值税

C.财产税

D.行为税

3.个人所得税的征收对象是：

A.企业

B.政府机构

C.个人

D.外国组织

4.下列哪一项是增值税的纳税人？

A.个人消费者

B.购买商品的个人

C.销售商品的企业

D.非营利组织

5.营业税的征收对象是：

A.企业所得税

B.个人所得税

C.营业收入

D.资源收益

6.资源税的征收对象是：

A.企业利润

B.个人收入

C.资源开采收益

D.财产收益

7.增值税的税率一般分为几档？

A.1档

B.2档

C.3档

D.4档

8.个人所得税的免征额是多少？

A.3000元

B.5000元

C.8000元

D.10000元

9.企业所得税的税率是多少？

A.15%

B.25%

C.35%

D.45%

10.财产税的征收对象是：

A.企业财产

B.个人财产

C.公共财产

D.外国财产

二、多项选择题（每题2分，共20分）

1.中国现行的主要税种包括：

A.增值税

B.个人所得税

C.营业税

D.资源税

E.财产税

2.增值税的特点包括：

A.按增值额征税

B.环环征收

C.逐级抵扣

D.征税范围广

E.税率单一

3.个人所得税的征收方式包括：

A.统一征收

B.分项征收

C.综合征收

D.比例征收

E.累进征收

4.营业税的征收范围包括：

A.服务业

B.建筑业

C.交通运输业

D.金融业

E.零售业

5.资源税的征收目的包括：

A.调节资源收益

B.保护资源环境

C.增加财政收入

D.促进资源合理利用

E.调节收入分配

6.增值税的纳税人包括：

A.生产者

B.销售者

C.加工者

D.修理者

E.消费者

7.个人所得税的征收对象包括：

A.工资收入

B.经营所得

C.利息收入

D.股息收入

E.财产租赁收入

8.企业所得税的征收范围包括：

A.工业企业

B.农业企业

C.交通运输企业

D.金融企业

E.非营利组织

9.财产税的征收对象包括：

A.房产

B.车辆

C.土地

D.股票

E.债券

10.资源税的征收方式包括：

A.从量征收

B.从价征收

C.比例征收

D.统一征收

E.分项征收

三、判断题（每题2分，共20分）

1.增值税是一种流转税。

2.个人所得税是一种财产税。

3.营业税已经在中国被废除。

4.资源税的征收对象是自然资源的开采收益。

5.增值税的税率是单一的。

6.个人所得税的免征额是5000元。

7.企业所得税的税率是25%。

8.财产税的征收对象是个人财产。

9.资源税的征收目的是保护资源环境。

10.营业税的征收范围包括服务业和建筑业。

四、简答题（每题5分，共20分）

1.简述增值税的特点。

2.简述个人所得税的征收方式。

3.简述资源税的征收目的。

4.简述营业税的征收范围。

五、讨论题（每题5分，共20分）

1.讨论增值税对中国经济的影响。

2.讨论个人所得税的公平性。

3.讨论资源税的环保作用。

4.讨论营业税的废除对中国经济的影响。

试题答案

一、单项选择题

1.C

2.A

3.C

4.C

5.C

6.C

7.D

8.B

9.B

10.B

二、多项选择题

1.A,B,C,D,E

2.A,B,C,D

3.B,C,D,E

4.A,B,C,D,E

5.A,B,C,D,E

6.A,B,C,D

7.A,B,C,D,E

8.A,B,C,D

9.A,B,C

10.A,B,C

三、判断题

1.正确

2.错误

3.正确

4.正确

5.错误

6.正确

7.正确

8.正确

9.正确

10.正确

四、简答题

1.增值税的特点：按增值额征税、环环征收、逐级抵扣、征税范围广、税率多档。

2.个人所得税的征收方式：分项征收、综合征收、比例征收、累进征收。

3.资源税的征收目的：调节资源收益、保护资源环境、增加财政收入、促进资源合理利用。

4.营业税的征收范围：服务业、建筑业、交通运输业、金融业、零售业。

五、讨论题

1.增值税对中国经济的影响：促进经济发展、调节收入分配、增加财政收入、推动产业升级。

2.个人所得税的公平性：调节收入差距、促进社会公平、增加财政收入、提高政府调控能力。

3.资源税的环保作用：保护资源环境、促进资源合理利用、增加财政收入、调节资源收益。

4.营业税的废除对中国经济的影响：简化税制、降低企业负担、促进经济发展、推动产业升级。