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环境保护审计规程

一、总则

环境保护审计是评估组织环境管理绩效、合规性及可持续性的系统性过程。本规程旨在规范环境保护审计活动，确保审计工作的科学性、客观性和有效性，促进组织持续改进环境表现。

（一）目的与适用范围

1.目的：通过审计，识别环境风险与机遇，验证环境管理体系的符合性，提升环境绩效。

2.适用范围：本规程适用于所有涉及环境保护活动的组织，包括但不限于生产、运营、研发及供应链管理环节。

（二）基本原则

1.客观公正：审计过程应独立、透明，不受利益干扰。

2.全面覆盖：审计内容应涵盖环境政策、法律法规遵守、资源能源利用、污染防治等方面。

3.动态改进：审计结果应推动环境管理体系的持续优化。

二、审计准备

（一）审计计划制定

1.确定审计目标与范围：明确审计对象、时间、重点领域。

2.组建审计团队：根据审计需求，配备具备环境专业知识和审计技能的人员。

3.编制审计方案：包括审计方法、程序、时间表及所需资源。

（二）审计工具准备

1.检查清单：整理环境法律法规、标准及内部管理要求，作为审计依据。

2.数据采集工具：准备用于收集环境数据、记录观察结果的表格或软件。

3.沟通材料：准备与被审计方沟通的脚本或指南。

三、审计实施

（一）前期沟通

1.召开启动会：向被审计方说明审计目的、范围及流程。

2.了解现场情况：收集环境管理体系文件、历史审计报告等资料。

（二）现场审计

1.数据收集（StepbyStep）：

(1)实地观察：检查生产设备、废物处理设施等运行情况。

(2)访谈记录：与相关人员（如管理人员、操作员）交流，了解实际操作与环境措施执行情况。

(3)文件审核：核对环境报告、监测记录、合规证明等。

2.采样检测：必要时对空气、水、土壤等进行采样，委托专业机构检测。

（三）问题识别与记录

1.列表式记录：采用“不符合项-观察项”分类，详细记录发现的问题。

-不符合项：明确违反的法规或标准条款。

-观察项：未违反但需关注的风险或改进机会。

2.现场拍照/录像：作为证据支持，需标注时间、地点、内容说明。

四、审计报告

（一）报告结构

1.概述：简述审计背景、范围、方法。

2.审计发现：

(1)不符合项汇总：按严重程度分类（如重大、一般）。

(2)观察项汇总：提出改进建议。

3.改进建议：

(1)分阶段目标：提出短期（如3个月）和长期（如1年）改进措施。

(2)责任分配：明确责任部门及完成时限。

（二）报告审核与发布

1.内部审核：由审计负责人复核报告内容，确保准确性。

2.分发与沟通：向被审计方及管理层正式发布报告，组织反馈会议。

五、后续跟踪

（一）改进措施落实

1.定期检查：每季度或半年度抽查改进项的完成情况。

2.数据对比：对比改进前后的环境绩效指标（如能耗降低率、废物减少量）。

（二）效果评估

1.审计回顾：每年对改进效果进行系统性评估，总结经验。

2.报告更新：将评估结果纳入下次审计计划。

六、附则

（一）术语解释

1.环境保护审计：指依据标准对环境管理活动进行系统性评价的过程。

2.不符合项：指未满足法律法规或管理要求的具体表现。

（二）文件归档

1.审计计划、报告、记录等需分类存档，保存期限不少于3年。

2.电子文档应备份，确保数据安全。

一、总则

环境保护审计是评估组织环境管理绩效、合规性及可持续性的系统性过程。本规程旨在规范环境保护审计活动，确保审计工作的科学性、客观性和有效性，促进组织持续改进环境表现。

（一）目的与适用范围

1.目的：

验证合规性：确认组织的各项环境保护活动是否符合适用的环境标准、法规及组织自身环境政策要求。

评估管理绩效：评价环境管理体系的运行效果，包括目标达成情况、资源利用效率、环境风险控制能力等。

识别改进机会：发现环境管理中的薄弱环节和潜在风险，提出具体的改进建议，推动组织环境绩效的提升。

促进持续改进：通过审计结果的反馈和整改落实，形成“评估-改进-再评估”的闭环管理，促进组织环境管理水平的螺旋式上升。

2.适用范围：

本规程适用于组织内部所有部门、区域和运营单元，特别是涉及能源消耗、资源利用、污染物产生与排放、危险废物管理、环境应急准备等活动的环节。

也适用于组织对其供应商、承包商等外部相关方的环境管理进行评价的场景（若适用）。

（二）基本原则

1.客观公正：审计人员应保持独立、中立的态度，依据事实和证据进行判断，避免任何形式的偏见或利益冲突。审计过程和方法应透明，确保审计结果的公信力。

2.全面覆盖：审计内容应系统地涵盖环境管理体系的各个关键要素以及组织主要的环境活动，确保审计的广度和深度。重点关注环境风险高、环境影响大的领域。

3.系统规范：审计活