企业合并财务报表编制系统-做账实操.xlsxVIP

合并报表模板

目录

月份 2026年1月31日

编制单位 公司1

编制人 会计A

序号 报表名称 备注

01 全年累计 [管理报表]全年资产负债表、利润表、费用、收入成本结构汇总数据

02 合并资产负债表

03 合并利润表

04 合并现金流量表 报表期间为“2025年1-本月”

05 合并过程表 本期报表合并过程明细

06 应收账款明细

07 预付账款明细

08 其他应收款明细

09 应付账款明细

10 预收账款明细

11 其他应付款明细

12 长期股权投资明细

13 短期借款明细

14 长期借款明细

15 长期应付款明细

16 存货明细

17 固定资产明细

18 无形资产明细

19 长期待摊费用明细

20 应交税费明细

21 股本（实收资本）明细

22 资本公积明细

23 营业收入和成本明细 本期关联交易抵消明细

24 采购统计

25 收入统计（客户维度）

26 收入统计（区域、产品维度）

27 纳税统计

28 使用说明

备注：底纹单元格自带函数

企业财务手工账的标准操作流程（SOP）

一、建账阶段

科目设置‌

资产类：现金日记账、银行存款日记账需单独设簿，原材料/库存商品按品类设三级明细账

成本类：生产成本按直接材料/人工/制造费用分项，制造费用设水电费、折旧费等子目

期初数据录入‌

根据