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财务全面预算管理系统-做账实操.xlsxVIP

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  • 2025-10-18 发布于湖北
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财务全面预算管理系统-做账实操.xlsx

    企业财务手工账的标准操作流程（SOP）

    一、建账阶段

    科目设置‌

    资产类：现金日记账、银行存款日记账需单独设簿，原材料/库存商品按品类设三级明细账

    成本类：生产成本按直接材料/人工/制造费用分项，制造费用设水电费、折旧费等子目

    期初数据录入‌

    根据盘点表登记库存商品、固定资产原值及累计折旧金额

    二、日常账务处理

    采购业务‌

    材料验收入库：在原材料明细账登记数量金额，同步更新应付账款台账

    发票未到时：月末暂估入库，次月红字冲回

    生产领用‌

    按领料单在生产成本-直接材料栏登记，同时减少原材料明细账数量

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