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2025国考深圳税务局申论对策建议必刷题及答案

一、归纳概括题（3题，每题15分，共45分）

题目1（15分）：

某市税务局在推进“便民办税”过程中，收集到部分纳税人反映的问题及建议。请根据以下材料，归纳概括纳税人反映的主要问题及核心建议，每点不超过100字。

材料：

1.税务登记流程繁琐，需提交多份纸质材料，耗时长。

2.纳税人需频繁前往办税大厅，排队时间长，部分老年人因不会使用智能设备而受困。

3.税务政策宣传不到位，部分小微企业主对留抵退税政策不熟悉。

4.线上申报系统操作界面复杂，缺乏人性化设计，导致纳税人误操作。

5.部分税务人员服务态度生硬，解释政策时不够耐心。

6.建议加强线上辅导，推出更多“掌上办税”功能；优化办税流程，减少纸质材料提交；加大对小微企业的政策宣传力度。

答案：

主要问题：

1.税务登记流程繁琐，需提交多份纸质材料，耗时长。

2.办税大厅排队时间长，老年人因不会使用智能设备受困。

3.税务政策宣传不到位，小微企业主对留抵退税政策不熟悉。

4.线上申报系统操作界面复杂，易误操作。

5.部分税务人员服务态度生硬，政策解释不耐心。

核心建议：

1.加强线上辅导，推出更多“掌上办税”功能。

2.优化办税流程，减少纸质材料提交。

3.加大对小微企业的政策宣传力度。

解析：

此题考查归纳概括能力，需准确提炼材料中的问题与建议。问题部分需聚焦纳税人反映的痛点，如流程繁琐、技术门槛高、宣传不足等；建议部分需提炼核心对策，如优化线上服务、简化流程、加强宣传等。答案需分条作答，语言精练，避免冗余。

题目2（15分）：

某税务稽查部门在检查过程中发现，部分企业存在虚开发票、偷税漏税等问题。请根据以下材料，归纳概括企业涉税问题的主要表现，每点不超过80字。

材料：

1.部分企业通过虚开发票套取资金，用于个人消费或非法用途。

2.小规模纳税人利用税收优惠政策进行避税，存在“假申报”行为。

3.大型集团企业通过关联交易转移利润，逃避企业所得税。

4.部分个体工商户未按规定申报收入，存在漏报现象。

5.税务人员对新型避税手段识别能力不足，导致监管漏洞。

6.建议加强税务稽查力度，完善发票管理系统，提高企业合规意识。

答案：

主要表现：

1.虚开发票套取资金，用于个人消费或非法用途。

2.小规模纳税人“假申报”税收优惠。

3.大型企业通过关联交易转移利润避税。

4.个体工商户未按规定申报收入漏报。

5.税务人员对新型避税手段识别能力不足。

解析：

此题考查归纳概括的细节把握能力。需聚焦企业涉税行为的共性特征，如虚开发票、避税、漏报等。答案需分条列举，避免合并同类项，语言简洁明了。

题目3（15分）：

某税务部门在开展“税收大数据”建设时，收集到部分基层税务人员的反馈意见。请根据以下材料，归纳概括基层税务人员提出的主要问题及改进建议，每点不超过100字。

材料：

1.大数据系统操作复杂，部分人员因不熟悉技术而工作效率低。

2.数据分析工具不足，难以挖掘数据价值，影响风险防控。

3.培训内容与实际需求脱节，实操训练不足。

4.部分人员对数据安全意识薄弱，存在泄密风险。

5.建议加强系统培训，开发简易操作界面；完善数据分析工具；强化数据安全监管。

答案：

主要问题：

1.大数据系统操作复杂，部分人员不熟悉技术。

2.数据分析工具不足，影响风险防控。

3.培训内容与实际需求脱节，实操训练不足。

4.部分人员数据安全意识薄弱。

改进建议：

1.加强系统培训，开发简易操作界面。

2.完善数据分析工具，提升风险防控能力。

3.强化数据安全监管，提高人员意识。

解析：

此题考查归纳概括的条理性。问题部分需围绕系统操作、数据分析、培训、安全等维度展开；建议部分需针对问题提出具体对策。答案需分点清晰，逻辑严谨。

二、综合分析题（2题，每题20分，共40分）

题目4（20分）：

当前，深圳税务局正推进“智慧税务”建设，部分纳税人对此存在疑虑。请结合以下材料，分析纳税人疑虑的主要方面，并提出相应的解释说明，每点不超过150字。

材料：

1.纳税人担心个人隐私泄露，认为大数据采集可能侵犯隐私权。

2.部分企业认为智慧税务会增加合规成本，影响经营效率。

3.纳税人对智能审核的准确性存疑，担心被误判。

4.部分税务人员认为智慧税务会取代人工，导致失业。

5.建议加强数据安全保障，降低合规成本，完善智能审核机制，提升人员技能。

答案：

纳税人疑虑的主要方面：

1.个人隐私泄露风险，担心数据采集侵犯隐私权。

2.企业合规成本增加，影响经营效率。

3.智能审核准确性存疑，担心被误判。

4.税务人员担心被取代，导致失业。

解释说