做账实操-会计工作职责 SOP.pptx

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（一）原始凭证审核会计人员收到各部门提交的原始凭证（如发票、收据、费用报销单、采购单、出库单等）后，需在[1个工作日]内完成审核。审核内容包括：原始凭证的真实性（是否为实际发生业务）、合法性（发票是否合规、业务是否符合公司规定）、完整性

（凭证要素是否齐全，如抬头、日期、金额、数量、单价、开票单位盖章等）、准确性（金额计算是否正确、大小写是否一致）。对审核无误的原始凭证，在凭证上签字确讣；对审核发现问题的原始凭证，退回提交部门并说明原因，要求其补充或更正。

（二）记账凭证填制

根据审核无误的原始凭证，按照会计科目核算要求，在[收