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2025国考宁波证监会计专业科目高分笔记

一、单项选择题（共10题，每题1分）

1.宁波市证券市场近年来的发展特点不包括以下哪项？

A.高科技企业IPO数量显著增长

B.基金规模年均增幅超过15%

C.区域性股权交易市场活跃度下降

D.政策性资金对中小企业支持力度加大

2.《宁波证监局关于规范上市公司信息披露的指导意见》中，对财务报表审计的强制要求主要针对以下哪类公司？

A.总资产低于5000万元的小微企业

B.2024年首次公开募股（IPO）的公司

C.2023年净利润亏损的ST类公司

D.上市满3年且无重大违法记录的公司

3.根据宁波市地方性法规，证券公司分支机构设立时，以下哪个条件通常是监管机构重点审查的？

A.母公司注册资本是否达到1亿元

B.分支机构负责人是否具备5年以上从业经验

C.风险覆盖率是否低于100%

D.自有资金规模是否超过2000万元

4.以下哪项不属于宁波市证监局在防范证券风险时采用的非现场监测手段？

A.对上市公司年报的财务指标进行自动筛查

B.定期抽查券商投资者适当性匹配记录

C.要求企业提交季度经营情况表

D.对辖区内的私募基金进行突击检查

5.《宁波证监局2024年上市公司治理评估办法》中，独立董事的独立性审查主要关注以下哪个方面？

A.是否在拟任职公司担任高管职务

B.是否与公司主要股东存在股权关联

C.是否在监管机构备案的律师事务所执业

D.是否接受公司年度咨询费超过10万元

6.宁波市证监局在审核债券发行时，对发行人财务状况的核心要求通常不包括以下哪项？

A.短期债务与流动资产比率是否低于1.5

B.银行授信额度是否覆盖未来12个月现金流缺口

C.资产负债率是否高于70%

D.最近三年净利润复合增长率是否超过10%

7.以下哪项业务不属于宁波市证监局重点监管的证券公司业务范围？

A.融资融券业务

B.私募基金管理业务

C.证券投资咨询业务

D.资产管理计划发行

8.根据宁波市证监局数据，2023年辖区内的非法证券活动主要表现为以下哪种形式？

A.未经许可的股票代销业务

B.公开承诺保本保收益的私募产品

C.假借监管名义收取咨询费

D.虚构投资业绩吸引客户

9.《宁波证监局关于加强上市公司内部控制检查的方案》中，对中介机构的考核重点通常不包括以下哪项？

A.审计报告的出具标准是否合规

B.对财务造假风险的识别能力

C.客户投诉处理时效

D.内部质量控制文档的完整性

10.宁波市证监局在处理投资者投诉时，以下哪种情形可能触发立案调查程序？

A.投资者因交易软件卡顿申请退款

B.投资者指控券商未及时披露持仓信息

C.投资者要求退回已缴纳的佣金

D.投资者质疑基金净值计算错误

二、多项选择题（共5题，每题2分）

11.宁波市证监局在推动辖区资本市场高质量发展时，通常会采取以下哪些措施？

A.组织上市公司开展ESG（环境、社会、治理）培训

B.设立专项基金支持科技创新企业上市

C.完善区域性股权市场的挂牌标准

D.对证券公司开展业务合规性检查

12.以下哪些情形可能触发宁波市证监局对私募基金的风险警示？

A.合伙人存在重大违法记录

B.投资标的出现连续3个月净值负增长

C.风险揭示书签署不规范

D.未按规定披露关联交易

13.《宁波证监局上市公司并购重组审核指引》中，以下哪些条款属于监管机构重点关注内容？

A.标的公司估值方法是否合理

B.交易方是否存在一致行动关系

C.并购后公司的实际控制人是否变更

D.独立董事对交易方案的表决情况

14.宁波市证监局在开展证券公司风险排查时，以下哪些指标是核心监测对象？

A.净资本与净资产比率

B.风险覆盖率

C.不良资产率

D.投资者适当性匹配率

15.以下哪些行为可能违反宁波市证监局的《从业人员行为准则》？

A.收受客户回扣

B.未经批准私下提供投资建议

C.在社交媒体发布未经验证的行业消息

D.泄露监管工作信息

三、判断题（共10题，每题1分）

16.宁波市证监局要求上市公司披露的财务信息中，关联方交易金额必须单独列示在年报附注中。

（正确/错误）

17.证券公司在宁波地区设立分支机构，必须先获得宁波市证监局的批准。

（正确/错误）

18.根据宁波市地方规定，上市公司独立董事的津贴不得超过公司董事薪酬总额的20%。

（正确/错误）

19.宁波市证监局在处理非法证券活动时，对涉案机构的处罚标准全国统一，地方无权调整。

（正确/错误）

20.上市公司聘请的外部审计机构必须由宁波市证监局指定的会计师事务所承担。

（正确/错误）

21.宁波市证监局对私募基