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企业内部控制体系建设手册

目录

一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

1.1目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

1.1.1保障企业资产安全．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

1.1.2提高经营效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

1.1.3保证信息真实完整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

1.1.4促进合规经营．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

1.2适用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

1.2.1企业本部．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

1.2.2旗下各子公司．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

1.2.3关联公司．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

1.3基本原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

1.3.1全面性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

1.3.2合理性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

1.3.3重要性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

1.3.4制衡性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

1.3.5发展性原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

1.4基本术语释义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

1.5体系框架概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

1.5.1组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

1.5.2运行机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

1.5.3主要内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

1.6手册管理与解释．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

1.6.1负责部门．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54

1.6.2修订流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57

二、组织架构与职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．58

2.1内部控制委员会．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．61

2.1.1组织设置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．66

2.1.2成员构成．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．68

2.1.3主要职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．70

2.1.4工作制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．73

2.2内部审计部门．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．76

2.2.1独立地位．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．78

2.2.2队伍建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．80

2.2.3工作职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．82

2.3各业务部门职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．82

2.3.1首席执行官．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．88

2.3.2最