第四章 通用账务系统原理及应用.pptVIP

总账系统基本功能结构图总账系统系统设置建立会计科目输入期初余额设置凭证类别单位信息设置自动转财分录凭证编辑凭证查询凭证审核凭证汇总记账结账输出记账凭证输出余额表输出明细表输出日记账银行对账往来核算部门核算财务分工数据备份数据恢复凭证处理记账结账证账输出辅助核算系统管理第26页，共60页，星期日，2025年，2月5日补充内容：账务系统当中的辅助账辅助核算是财务软件对手工系统总分类账与明细账的核算方式，以灵活多变的辅助核算方式和查询汇总方法为用户提供更加全面准确的信息。而实际当中，许多企业的财务人员则没有充分加以运用。辅助账：在手工会计业务中为各种各样的备查账。手工方式下，科目分类账与备账套是分开独立的，需要重复登记，只是备查账可能只需要登记部分凭证。在软件当中，辅助核算则是指当一笔经济业务发生后，在进行账务处理时，不仅要登记总分类账、明细账等正式账簿，还要登记各种辅助账，而在实际运用中，记账凭证一经输入，只要执行记账功能，即可完成正式账簿和辅助账簿的登记，前提是相关科目需要设置辅助核算属性。返回关闭主讲：钟晓鸣E-mail：Zxm@zufe.edu.cn第27页，共60页，星期日，2025年，2月5日3、总账系统功能结构（181）往来核算案例：如某企业的产品种类很多,销售客户非常多,如果按以下传统会计科目体系设置:1131应收账款113102应收销售款应收A产品款1131020101应收A产品款_客户甲1131020102应收A产品款_客户乙1131020103应收A产品款_客户丙……应收B产品款1131020201……1131020202……1131020203……返回关闭主讲：钟晓鸣E-mail：Zxm@zufe.edu.cn第28页，共60页，星期日，2025年，2月5日3、总账系统功能结构（182）缺陷：科目体系庞大往来单位的变化经常需要对科目进行调整如果利用往来核算和管理，则可以：大大减少科目数量避免由于往来单位的变化而造成对科目的频繁修改往来单位的应付应收款清晰，并可进行方便的统计分析，并打印账龄分析和催款单进行往来核算管理的主要功能：（１)建立往来单位通讯录（２)设置往来单位期初未达往来账，设置往来单位期初余额（３)往来查询（４)往来核销:包括逐笔核销、全额核销、手工核销（5）账龄分析：返回关闭主讲：钟晓鸣E-mail：Zxm@zufe.edu.cn第29页，共60页，星期日，2025年，2月5日3、总账系统功能结构（183）往来核算案例：如果按往来核算和管理，则可以将科目设置为：1131应收账款113102应收销售款应收A产品款（往来核算）应收B产品款（往来核算）应收C产品款（往来核算）建立往来单位通讯录，在输入记账凭证时，在遇到往来核算科目时，系统要求用户选择往来单位，同时将这些业务数据保证在凭证文件和专门记录往来管理的数据文件当中。返回关闭主讲：钟晓鸣E-mail：Zxm@zufe.edu.cn第30页，共60页，星期日，2025年，2月5日3、总账系统功能结构（183）往来核算案例：如果按往来核算和管理，则可以将科目设置为：科目表:1131应收账款113102应收销售款应收A产品款（往来核算）应收B产品款（往来核算）应收C产品款（往来核算）客户档案:客户甲客户乙客户丙建立往来单位通讯录，在输入记账凭证时，在遇到往来核算科目时，系统要求用户选择往来单位，同时将这些业务数据保证在凭证文件和专门记录往来管理的数据文件当中。返回关闭主讲：钟晓鸣E-mai