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2025年国考重庆税务局结构化小组面试开放类题目思维拓展训练

第一题（3分）

题目：重庆作为长江上游经济中心和西部大开发的重要节点，近年来税收征管面临诸多新挑战，如数字经济税收征管、跨境税收合作等。请结合重庆税务局实际工作，谈谈你认为当前税收征管中最需要优先解决的问题是什么？为什么？

答案要点：

1.问题选择：优先解决“数字经济税收征管”问题。

-原因：

-重庆现状：重庆是西部重要数字经济中心（如腾讯、阿里巴巴等企业入驻），数字经济规模快速增长，但现有税收政策与征管手段滞后，导致税源流失和征纳矛盾。

-行业特点：数字经济具有“轻资产、高流动、跨境化”特征，传统税收征管模式难以精准界定纳税主体、计税依据和纳税地点。

-政策衔接：国家层面虽已出台《关于完善数字经济税收政策的意见》，但地方层面落地执行仍需细化，重庆需结合本地实际制定配套措施。

2.具体措施建议：

-完善立法：借鉴上海、深圳经验，制定《重庆市数字经济发展促进条例》，明确数字经济企业的纳税义务和征管职责。

-技术赋能：推广“区块链+税收”应用，建立跨区域数字税收监管平台，解决跨境数据共享难题。

-人才建设：加强税务人员数字税法培训，引入第三方技术公司合作，提升征管专业化水平。

第二题（4分）

题目：重庆税务部门近年来积极开展“便民办税”改革，推出“非接触式办税”等举措。但仍有部分纳税人反映“政策宣传不到位”“操作流程复杂”等问题。如果由你负责优化重庆税务部门的服务体系，你会从哪些方面入手？请结合实际案例说明。

答案要点：

1.问题分析：

-宣传渠道单一：传统宣传依赖公告栏、报纸等，未能覆盖新媒体时代纳税人需求。

-系统设计不合理：部分线上平台操作界面未考虑老年人等特殊群体，流程冗长。

2.优化措施：

-分层分类宣传：

-企业纳税人：通过“渝快税”APP推送最新留抵退税政策，联合商会开展政策解读会。

-个体工商户：利用“渝快办”微信公众号推送简易申报指南，制作“办税小视频”供参考。

-简化系统流程：

-试点“一键申报”功能，将高频业务（如发票申领、个税汇算）整合为模块化操作。

-设立“办税陪跑员”服务岗，针对老年人提供一对一辅导。

3.案例支撑：

-案例1：2024年重庆税务部门联合抖音平台开展“直播带税”活动，通过短视频形式讲解社保费缴纳，单场直播吸引5万纳税人参与。

-案例2：涪陵区税务局推出“企业开办一窗通”，将5个环节合并为1小时办结，企业满意度提升40%。

第三题（4分）

题目：近年来，重庆税务部门加强了对“偷税漏税”行为的打击力度，但仍有部分小微企业在发票管理、成本核算等方面存在不规范行为。请结合重庆地方经济发展特点，提出预防小微企业税收风险的措施。

答案要点：

1.风险点分析：

-发票虚开：小微企业为规避税负，通过“代开”“虚开发票”进行利润转移。

-成本核算混乱：收入与成本分不清，导致应纳税所得额虚增。

2.预防措施：

-政策引导：

-推广“核定征收+税收优惠”组合政策，对符合条件的小微企业降低税负，减少其偷税动机。

-试点“税收信用积分”制度，对合规企业给予减免检查权。

-技术监管：

-开发“发票异常预警系统”，通过大数据分析识别虚开行为。

-推广“电子发票+金税四期”，实现全流程监管。

3.地方特色结合：

-重庆作为西部制造业基地，可针对机械加工、电子信息等行业制定专项税收辅导手册，明确行业成本核算标准。

-与重庆市工商联合作，建立“税务联络员”机制，定期开展培训。

第四题（5分）

题目：重庆税务部门在推进“绿色税收”政策时，发现部分企业对“环保税”存在认识不足，甚至抵触缴费。请结合税收宣传和税法普及，提出提升企业环保税合规性的具体方案。

答案要点：

1.问题根源：

-认知偏差：部分企业认为环保税是“额外负担”，未意识到其与企业可持续发展息息相关。

-专业能力不足：小微企业缺乏环保合规人员，难以准确计算应税污染物的排放量。

2.解决方案：

-宣传分层化：

-大型企业：举办“环保税与企业ESG发展”论坛，邀请上市公司分享合规经验。

-小微企业：制作“环保税漫画手册”，通过社区宣传栏、税务网站等渠道传播。

-专业支持：

-与环保检测机构合作，提供免费“环保税计算培训”，帮助企业建立内部核算体系。

-设立“环保税咨询热线”，解答企业疑问。

3.政策激励：

-对主动进行环保整改的企业，给予增值税留抵退税优先办理权。

-在年度税收评优中，将环保税合规情况纳入评分标准。

第五题（5分）

题目：重庆税务部门在“跨区域税收协作”中，面临渝川黔三地税源分配、政策差异等难题。请结合区