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2025国考黑龙江税务局申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题10分）

1.题目（10分）：

近年来，黑龙江省税务局在优化营商环境、推进“便民办税”方面采取了一系列措施，取得了显著成效。请根据给定材料，概括黑龙江税务局在提升纳税人满意度和便利化服务方面的主要做法，并分析其成效。

答案：

黑龙江税务局在提升纳税人满意度和便利化服务方面采取了以下主要做法：

（1）推行“一窗通办”服务模式。整合涉税业务窗口，实现纳税人“进一扇门、办所有事”，减少排队等候时间，提高办事效率。

（2）优化线上服务平台。开发“龙江税务”APP，集成电子税务局功能，实现手机端缴费、申报、查询等业务，方便纳税人随时随地办理涉税事项。

（3）开展“便民办税春风行动”。组织税务干部深入企业、社区开展政策宣讲，提供个性化税收咨询服务，帮助纳税人解决实际难题。

（4）简化办税流程。推行“最多跑一次”改革，对部分涉税业务实行容缺受理，减少纳税人准备材料的时间成本。

（5）加强税务稽查与服务协同。对小微企业实施“首违不罚”清单制度，减轻企业负担，同时严厉打击偷税漏税行为，维护公平税制环境。

成效分析：

（1）纳税人满意度显著提升。通过优化服务，纳税人办事时间缩短30%以上，满意度调查得分从85分提升至92分。

（2）企业负担减轻。简化流程和容缺受理政策，帮助企业节省了大量时间和资金成本，促进创业创新活力。

（3）税收征管效能提高。线上平台和“一窗通办”减少了人工干预，征管效率提升20%，差错率下降15%。

2.题目（10分）：

给定材料中提到，黑龙江省部分地区在税务执法过程中存在执法不规范、政策宣传不到位等问题，影响了纳税人体验。请结合材料，分析这些问题产生的原因，并提出改进建议。

答案：

问题原因分析：

（1）执法标准不统一。部分税务干部对政策理解存在偏差，导致执法尺度不一，引发纳税人不满。

（2）宣传方式单一。政策发布多依赖传统渠道，未能充分利用新媒体平台，导致纳税人获取信息不及时、不全面。

（3）培训机制不完善。部分税务干部业务能力不足，对新兴税收政策（如留抵退税、研发费用加计扣除等）掌握不牢。

（4）监督机制缺失。纳税人投诉渠道不畅，问题反馈不及时，导致矛盾积压。

改进建议：

（1）加强执法标准化建设。制定统一执法手册，明确裁量基准，定期开展案例培训，确保执法尺度一致。

（2）创新宣传方式。利用微信公众号、抖音等平台发布政策解读视频、图文，举办“云课堂”等线上活动，提高政策知晓率。

（3）完善培训体系。建立常态化业务培训机制，邀请专家授课，重点加强新政策、新业务培训。

（4）畅通投诉渠道。设立24小时投诉热线，建立问题快速响应机制，及时化解矛盾。

3.题目（10分）：

近年来，黑龙江省税务局积极推动“智慧税务”建设，利用大数据、人工智能等技术提升征管水平。请根据材料，概括“智慧税务”在黑龙江税务工作中的具体应用场景，并说明其带来的变革。

答案：

具体应用场景：

（1）智能办税。通过AI识别纳税人申报材料，自动审核申报数据，减少人工干预，缩短审批时间。

（2）风险预警。利用大数据分析企业纳税行为，对高风险企业进行重点监控，提前预警偷税漏税风险。

（3）个性化服务。基于纳税人历史数据，推送精准政策，如增值税留抵退税、税收优惠等，提高政策匹配度。

（4）电子发票全覆盖。推动企业全面使用电子发票，实现发票电子化存储、查验，降低企业财务成本。

带来的变革：

（1）征管效率提升。智能审核和风险预警使征管效率提升40%，执法精准度提高25%。

（2）纳税人体验改善。电子发票和智能办税减少了纸质材料提交，办税时间缩短50%以上。

（3）监管能力增强。大数据分析帮助税务部门精准打击偷税漏税，维护税收公平。

二、综合分析类（共2题，每题15分）

1.题目（15分）：

给定材料显示，黑龙江省税务局在推进“便民办税”过程中面临资源不足、人员老化等问题。请结合材料，分析这些问题对税务工作的影响，并提出对策建议。

答案：

问题影响分析：

（1）资源不足影响服务能力。部分基层税务所人员编制紧张，设备老化，难以满足日益增长的纳税人需求，导致排队时间长、服务效率低。

（2）人员老化制约创新。老员工对新技术的接受能力较弱，难以适应“智慧税务”建设，影响征管效能提升。

（3）培训不足导致业务能力不均。基层税务干部对新政策、新业务的掌握不充分，容易引发纳税人误解和投诉。

对策建议：

（1）加大资源投入。优化人员配置，增加基层税务所编制，更新办公设备，提升硬件条件。

（2）实施人才振兴计划。引进年轻干部，对老员工开展专项培训，提升其数字化技能和业务水平。

（3）完善培训机制。建立线上线下结合的培训体系，定期组织业务竞赛，提高干部综合素质。