记账实操-基金行业的全盘账务处理分录实例 SOP.docx

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记账实操-基金行业的全盘账务处理分录实例SOP

一、基金设立阶段

实例1：募集资金到账

业务场景：新设立一只开放式基金，在募集期内，投资者通过银行转账等方式认购基金份额，共募集资金5000万元，款项已存入基金托管银行账户。

会计分录：

借：银行存款-基金托管账户50,000,000

贷：实收基金50,000,000

附件要求：银行收款回单、投资者认购明细清单、基金募集公告

实例2：支付基金设立费用

业务场景：支付基金设立过程中的律师费、会计师费、注册登记费等共计20万元，款项通过银行支付。

会计分录：

借：待摊费用