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公司债券合同

一、合同基本情况

公司债券合同是债券发行人与投资者或承销商之间就债券发行事宜达成的具有法律效力的协议文件，其订立需严格遵循《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《公司债券发行与交易管理办法》等相关法律法规，秉持依法、诚实信用、公平及公序良俗的原则。合同主体包括甲方（发行人）与乙方（投资者或承销商），发行人需明确公司名称、注册地址、法定代表人等基本信息，投资者或承销商也需提供相应的法定代表人、住所等详细信息，以确保合同双方主体资格的合法性与明确性。

债券基本情况是合同的核心要素之一，涵盖债券名称、发行规模、面值、票面利率、发行价格、发行期限、发行方式、信用评级、托管与上市交易等内容。债券名称通常包含发行年份、发行主体等关键信息，例如“2025年XX企业债券”。发行规模根据发行人的融资需求及自身资质确定，分为面向公众投资者和合格机构投资者等不同部分的发行额度。每张债券面值一般为人民币100元，发行价格多按面值发行。票面利率分为固定利率和浮动利率两种类型，固定利率在债券存续期内保持不变，浮动利率则以某一基准利率为基础，加上一定的浮动幅度确定。发行期限常见的有3年、5年、7年等不同年限，自发行起始日至到期日止。发行方式包括公募和私募，公募面向合格投资者公开发行，私募则针对特定合格机构投资者定向发行。债券信用评级由专业信用评级机构评定，等级高低反映债券的信用风险水平，如AAA级、AA级等。债券托管服务通常由中国证券登记结算有限责任公司提供，以保障债券的登记、托管和结算安全。符合条件的债券将在证券交易所上市交易，增强债券的流动性。

二、发行条款

发行条款明确了债券发行的具体规则和要求，是保障债券顺利发行的重要依据。发行对象方面，债券的发行对象为中华人民共和国境内的合格投资者，包括机构投资者、个人投资者等。合格投资者需符合相关法律法规及监管机构规定的条件，具备相应的风险识别和承担能力。乙方作为投资者，需承诺自身符合合格投资者条件，方可参与债券认购。

认购方式上，乙方同意以现金方式认购甲方发行的债券。为确保认购资金的及时到账，乙方需在规定日期之前将认购资金划入甲方指定的银行账户，账户信息包括户名、开户银行和账号等，甲方会在合同中明确告知。发行时间有明确的起止日期，通常为一段时间区间，在此期间内投资者可进行债券认购。

发行费用是债券发行过程中产生的各项支出，包括承销费、评级费、律师费、会计师费等，这些费用由甲方承担。而乙方认购债券所需缴纳的相关税费则由乙方自行承担，双方需在合同中明确费用的承担方，避免后续产生纠纷。

三、权利与义务

（一）甲方的权利与义务

甲方作为债券发行人，享有相应的权利，同时也需履行诸多义务。其权利主要包括有权根据合同约定的时间和方式发行债券，并获得发行募集资金，这是甲方发行债券的核心目的。

在义务方面，甲方需按照债券募集说明书的约定，按期支付利息及偿还本金，保障投资者的收益权。同时，甲方应严格按照相关法律法规及主管部门的要求，履行信息披露义务，及时向乙方披露可能影响债券价值的重大事项，如公司经营状况发生重大变化、重大资产重组、合并、分立、解散等情况，确保投资者的知情权。此外，甲方不得擅自改变债券募集资金的用途，若确需变更，应经债券持有人会议决议通过，以维护投资者的利益。在债券存续期内，如发生可能影响债券偿还能力的重大事项，甲方应提前通知乙方，并采取相应措施保护乙方权益。

（二）乙方的权利与义务

乙方作为债券投资者，同样拥有一定的权利和义务。其权利包括有权按照合同约定的时间和方式认购债券，并获得相应债券份额；有权获得债券存续期内的利息收入及到期后的本金偿付；有权参与债券持有人会议，并对相关议案进行表决，行使投资者的参与权和决策权。

乙方的义务主要有按照合同约定的时间和方式支付认购款项，确保资金及时足额到位。在债券转让方面，乙方不得擅自转让本次债券，若需转让，应按照相关法律法规及本合同约定的方式进行，保证债券转让的合法性和规范性。同时，乙方应配合甲方完成债券登记托管及后续的相关工作，提供必要的信息和资料。

四、债券的偿还

债券的偿还涉及本金和利息的支付，是投资者关注的核心内容，合同中对此有详细规定。利息支付方式分为到期一次还本付息和分期付息两种。若为分期付息，利息支付日通常为每年的固定日期，如每年的X月X日，若遇法定节假日，则顺延至下一个交易日。利息计算方法为债券面值乘以票面利率，利息将由中国证券登记结算有限责任公司代为支付至乙方指定的银行账户，确保利息支付的安全和便捷。

本金偿还日为债券期限届满的日期，同样如遇法定节假日顺延至下一个交易日。甲方应于本金偿还日将债券本金通过中国证券登记结算有限责任公司支付至乙方账户。对于提前偿还本金的情况，甲方需经债券持有人会议决议通过，并提前一定工作日发布公告，明确提