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面试出纳考试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.现金日记账通常采用（）。

A.订本式

B.活页式

C.卡片式

D.以上均可

2.银行存款日记账的登记依据是（）。

A.银行存款收款凭证

B.银行存款付款凭证

C.部分现金付款凭证

D.以上都是

3.出纳人员付出货币资金的依据是（）。

A.收款凭证

B.付款凭证

C.转账凭证

D.原始凭证

4.企业库存现金限额一般由（）根据实际需要核定。

A.开户银行

B.企业自己

C.税务部门

D.财政部门

5.下列属于现金开支范围的是（）。

A.职工工资

B.采购物资货款

C.大额设备款

D.偿还债务

6.支票的提示付款期限自出票日起（）。

A.10天

B.15天

C.1个月

D.2个月

7.商业汇票的付款期限最长不得超过（）。

A.1个月

B.2个月

C.6个月

D.1年

8.企业收到购货单位汇来的前欠货款100万元，此项业务使得（）。

A.资产增加10M万元，收入增加100万元

B.资产增加100万元，负债减少100万元

C.资产增加100万元，负债增加100万元

D.资产项目一增一减，资产总额保持不变

9.下列各项中，不属于企业货币资金的是（）。

A.银行汇票存款

B.应收账款

C.银行存款

D.库存现金

10.出纳人员不得兼管的工作不包括（）。

A.稽核

B.会计档案保管

C.收入、费用账目的登记

D.固定资产明细账的登记

答案：1.A2.D3.B4.A5.A6.A7.C8.D9.B10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列属于出纳工作内容的有（）。

A.办理现金收付

B.登记银行存款日记账

C.保管库存现金和有价证券

D.编制收付款记账凭证

2.现金管理的基本原则有（）。

A.钱账分管原则

B.收付合法原则

C.日清月结原则

D.收付两清原则

3.可以使用现金结算的起点是（）。

A.1000元以下

B.1000元以上

C.2000元以下

D.2000元以上

4.下列属于银行结算方式的有（）。

A.支票

B.银行汇票

C.商业汇票

D.汇兑

5.支票分为（）。

A.现金支票

B.转账支票

C.普通支票

D.划线支票

6.下列关于商业汇票的说法正确的有（）。

A.由出票人签发

B.由承兑人承兑

C.付款期限最长不超过6个月

D.适用于同城交易

7.企业银行存款日记账的登记依据可以是（）。

A.银行存款收款凭证

B.银行存款付款凭证

C.现金收款凭证

D.现金付款凭证

8.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

A.记账凭证

B.原始凭证

C.收款凭证

D.付款凭证

9.下列属于库存现金清查方法的是（）。

A.实地盘点法

B.技术推算法

C.函证法

D.账目核对法

10.企业发生的下列支出中，可用现金支付的有（）。

A.发放职工工资18000元

B.购买办公用品600元

C.支付原材料价款2000元

D.报销差旅费1000元

答案：1.ABC2.ABCD3.A4.ABCD5.ABC6.ABCD7.ABD8.B9.A10.ABD

判断题（每题2分，共10题）

1.出纳工作是企业财务管理的重要组成部分。（）

2.企业可以根据需要自行确定库存现金限额。（）

3.现金支票只能用于支取现金，不能用于转账。（）

4.银行汇票可以用于转账，也可以支取现金。（）

5.商业汇票的出票人可以是收款人，也可以是付款人。（）

6.出纳人员可以兼任债权债务账目的登记工作。（）

7.企业银行存款日记账应定期与银行对账单核对。（）

8.库存现金清查时，出纳人员必须在场。（）

9.企业支付的各种款项都必须通过银行转账结算。（）

10.支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。（）

答案：1.√2.×3.√4.√5.√6.×7.√8.√9.×10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述出纳工作的基本职责。

负责现金收付、银行结算，登记日记账，保管库存现金和有价证券等，确保资金安全与准确核算。

2.现金收支的基本要求有哪些？

收付合法，手续完备，钱账分管，日清月结，收付两清。

3.