科龙管理会计实施报告：预算与获利能力分析方案.pdfVIP

关于管理实施的报告

目前财务提出预算和考核方面的需求，通过对此部分调研和需求分析，现将解决方案及

实施周期报告如下：

一．获利能力分析

1.需求：

方面：实现价格预算体系，实际价格同预算价格对比分析，实现价格差异分析，分析

价格因素对利润的影响程度。

销售结构方面：实现销售数量的预算，实际销售数量同预算销售数量对比，实现数量差

异分析，按照产品的品牌结构和数量结构分析。

成本方面：实现整个内按产品的实际成本分析产品的获利能力。

毛利：按照产品属性（产品组、品牌、型号等）、销售属性（销售区域、销售、销

售客户、销售人员等）、按照组织结构（总公司、、区域等）分析毛利。

销售费用：销售费用按费用习性划分并分摊到获利能力分析的预算中。

2.解决方案：

启用系统CO-PA（管理—获利能力分析）模块即可解决。

3．工作量评估

CO-PA（管理—获利能力分析）模块在系统中是集最高的模块之一，其分

析的数据于各个模块，涉及的模块有SD、FI、CO、PP、MM等，完成其需要各个模块

参与，工作量较大，同时其技术难度较高。具体任务评估如下：

组织架构确定：3个人工天

业务流程确定：5个人工天

系统参数设置：3个人工天

预算数据导入：2个人工天

分析报表编制：5个人工天

二、费用预算

1.需求：

费用按成本、成本项目进行预算，实际数同预算数对比；根据费用习性划分变动费

用和固定费用，根据销售量等级做不同版本的预算。

ReportontheImplementationof

ManagementAccounting

Atpresent,thefinancedepartmenthasproposedbudgetandassessmentneeds.Throughresearchanddemand

analysisonthispart,thesolutionsandimplementationcyclearenowreportedasfollows:

1.Profitabilityanalysis

1.Requirements:

Intermsofsaprice:implementthepricebudgetsystem,compareandanalyzeactualpriceswithbudgeted

prices,implementpricedifferenceanalysis,andanalyzetheimpactofpricefactorsonprofits.Intermsofsa

structure:realizethebudgetofsaquantity,comparetheactualsaquantitywiththebudgetedsaquantity,

realizequantitydifferenceanalysis,andanalyzeaccordingtothebrandstructureandquantitystructureofthe

product.Costaspect:Analyzetheprofitabilityofproductswithintheentiregroupbasedontheactualcostofthe

product.Grossprofit:Analyzegrossprofitaccordingtoproductattributes(prod