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企业财税知识题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业所得税的基本税率为（）。

A.10%

B.15%

C.25%

D.30%

答案：C

2.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？（）

A.工资薪金支出

B.资产折旧费用

C.赞助支出

D.利息支出

答案：C

3.企业增值税的税率分为几档？（）

A.2档

B.3档

C.4档

D.5档

答案：C

4.企业在计算个人所得税时，下列哪项可以享受专项附加扣除？（）

A.赞助支出

B.财产转让所得

C.住房租金

D.股票转让所得

答案：C

5.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项可以加计扣除？（）

A.广告费

B.研发费用

C.赞助支出

D.利息支出

答案：B

6.企业在计算企业所得税时，下列哪项可以作为收入？（）

A.资产处置损失

B.政府补助

C.赞助支出

D.非广告性赞助收入

答案：B

7.企业在计算增值税时，下列哪项可以作为进项税额抵扣？（）

A.赞助支出

B.资产购置

C.赞助收入

D.非应税项目支出

答案：B

8.企业在计算个人所得税时，下列哪项可以享受税收优惠？（）

A.赞助支出

B.财产转让所得

C.住房租金

D.股票转让所得

答案：C

9.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不得扣除？（）

A.工资薪金支出

B.资产折旧费用

C.赞助支出

D.利息支出

答案：C

10.企业在计算增值税时，下列哪项可以作为销项税额？（）

A.资产处置损失

B.政府补助

C.赞助支出

D.销售货物收入

答案：D

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？（）

A.工资薪金支出

B.资产折旧费用

C.赞助支出

D.利息支出

答案：ABD

2.企业增值税的税率包括哪些？（）

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

答案：ABC

3.企业在计算个人所得税时，下列哪些可以享受专项附加扣除？（）

A.住房租金

B.子女教育

C.赡养老人

D.赞助支出

答案：ABC

4.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些可以加计扣除？（）

A.广告费

B.研发费用

C.赞助支出

D.利息支出

答案：B

5.企业在计算企业所得税时，下列哪些可以作为收入？（）

A.资产处置损失

B.政府补助

C.赞助支出

D.非广告性赞助收入

答案：B

6.企业在计算增值税时，下列哪些可以作为进项税额抵扣？（）

A.赞助支出

B.资产购置

C.赞助收入

D.非应税项目支出

答案：B

7.企业在计算个人所得税时，下列哪些可以享受税收优惠？（）

A.赞助支出

B.财产转让所得

C.住房租金

D.股票转让所得

答案：C

8.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些不得扣除？（）

A.工资薪金支出

B.资产折旧费用

C.赞助支出

D.利息支出

答案：C

9.企业在计算增值税时，下列哪些可以作为销项税额？（）

A.资产处置损失

B.政府补助

C.赞助支出

D.销售货物收入

答案：D

10.企业在计算企业所得税时，下列哪些可以作为税前扣除项目？（）

A.工资薪金支出

B.资产折旧费用

C.赞助支出

D.利息支出

答案：ABD

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.企业所得税的基本税率为25%。（）

答案：正确

2.企业在计算应纳税所得额时，赞助支出不得扣除。（）

答案：正确

3.企业增值税的税率分为3档。（）

答案：错误

4.企业在计算个人所得税时，住房租金可以享受专项附加扣除。（）

答案：正确

5.企业在计算应纳税所得额时，研发费用可以加计扣除。（）

答案：正确

6.企业在计算企业所得税时，政府补助可以作为收入。（）

答案：正确

7.企业在计算增值税时，资产购置可以作为进项税额抵扣。（）

答案：正确

8.企业在计算个人所得税时，财产转让所得可以享受税收优惠。（）

答案：错误

9.企业在计算应纳税所得额时，赞助支出不得扣除。（）

答案：正确

10.企业在计算增值税时，销售货物收入可以作为销项税额。（）

答案：正确

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述企业所得税的基本税率和优惠政策。

答案：企业所得税的基本税率为25%。企业可以根据国家政策享受一定的税收优惠政策，如小型微利企业可以享受减按50%计入应纳税所得额的优惠政策，高新技术企业可以享受减按15%的税率征收企业所得税。

2.简述增值税的税率和进项税额抵扣规则。

答案：增值税的税率分为6%、9%、13%和16%四档。企业在计算增值税时，可以凭取得的增值税