2025年第九章《商业银行内部控制指引》.pdfVIP

古之立大事者，不惟有超世之才，亦必有坚忍不拔之志。——苏轼

第九章《商业银行内部控制指引》

01-09-1-3-2-001立法目的

为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险，保障银行体系安全稳

健运行，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》

等法律规定和银行审慎监管要求，制定《商业银行内部控制指引》。（对）

出处：《商业银行内部控制指引》第一条。

01-09-1-3-2-002适用对象

《商业银行内部控制指引》适用于在中华人民共和国境内外依法设立的中

资、外资商业银行。（对）

出处：《商业银行内部控制指引》第一百三十八条。

01-09-1-3-2-003内控原则

商业银行内部控制应当贯彻审慎、有效、独立的原则。（错）

出处：《商业银行内部控制指引》第四条。

01-09-1-3-1-004内控要求

内部控制应当以防范风险、独立经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其

是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。（错）

出处：《商业银行内部控制指引》第四条（二）。

01-09-1-3-1-005内控独立性

内部控制应当具有高度的独立性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权

力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。（错）

出处：《商业银行内部控制指引》第四条（三）。

01-09-1-3-2-006内控监督评价报告

内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直

接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。(对)

出处：《商业银行内部控制指引》第四条（四）。

01-09-1-3-2-007内控目标

内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理

的成本实现内部控制的目标。（对）

出处：《商业银行内部控制指引》第五条。

01-09-1-3-2-008内控前提

商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关系清晰

的组织结构，为内部控制的独立性提供必要的前提条件。（错）

出处：《商业银行内部控制指引》第七条。

01-09-1-3-2-009高层责任

商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担

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士不可以不弘毅，任重而道远。仁以为己任，不亦重乎?死而后已，不亦远乎?——《论语》

的责任。（对）

出处：《商业银行内部控制指引》第八条。

01-09-1-3-2-010内控部门设立

商业银行应当设立履行内部管理职能的专门部门，制定并实施识别、计量、

监测和管理风险的制度、程序和方法，以确保