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税务安全考试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.以下哪种行为不属于偷税？

A.伪造账簿

B.多列支出

C.正常申报纳税

D.进行虚假纳税申报

2.增值税一般纳税人的税率通常是？

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

3.企业所得税的纳税年度是？

A.自然年度

B.半年

C.季度

D.月度

4.税收的核心特征不包括？

A.强制性

B.有偿性

C.无偿性

D.固定性

5.税务登记的种类不包括？

A.开业登记

B.停业登记

C.消费登记

D.注销登记

6.以下哪种发票不能抵扣进项税？

A.增值税专用发票

B.农产品收购发票

C.普通发票

D.海关进口增值税专用缴款书

7.个人所得税的纳税人不包括？

A.个体工商户

B.合伙企业合伙人

C.法人企业

D.在中国境内有住所的个人

8.税收征管法规定的滞纳金比例是？

A.每日万分之一

B.每日万分之三

C.每日万分之五

D.每日万分之七

9.税务机关有权进行税务检查的范围不包括？

A.纳税人的账簿

B.纳税人的生活场所

C.纳税人的银行账户

D.纳税人的生产经营场所

10.税收优惠政策不包括？

A.免税

B.加征

C.减税

D.退税

答案：1.C2.D3.A4.B5.C6.C7.C8.C9.B10.B

多项选择题（每题2分，共10题）

1.以下属于税收违法行为的有？

A.偷税

B.抗税

C.骗税

D.欠税

2.增值税的计税方法包括？

A.一般计税方法

B.简易计税方法

C.核定计税方法

D.复合计税方法

3.企业所得税的扣除项目有？

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

4.税务筹划的原则有？

A.合法性

B.筹划性

C.目的性

D.综合性

5.发票的基本联次包括？

A.存根联

B.发票联

C.记账联

D.抵扣联

6.个人所得税的应税所得项目有？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

7.税务行政处罚的种类有？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.吊销营业执照

8.纳税申报的方式有？

A.直接申报

B.邮寄申报

C.数据电文申报

D.简易申报

9.税收的职能有？

A.组织财政收入

B.调节经济

C.监督经济

D.促进公平

10.税务代理的业务范围包括？

A.税务登记

B.纳税申报

C.税务筹划

D.税务行政复议

答案：1.ABCD2.AB3.ABCD4.ABCD5.ABC6.ABCD7.ABC8.ABCD9.ABC10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.纳税人可以随意选择纳税申报期限。（）

2.小规模纳税人不能开具增值税专用发票。（）

3.企业所得税按年计征，分月或分季预缴。（）

4.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

5.税务机关可以对纳税人的所有财产进行查封、扣押。（）

6.个人转让股权需要缴纳个人所得税。（）

7.增值税专用发票只能由一般纳税人领购使用。（）

8.税收优惠政策都是长期有效的。（）

9.税务代理机构可以以个人名义承接业务。（）

10.纳税人享受免税待遇的，在免税期间可以不办理纳税申报。（）

答案：1.×2.×3.√4.×5.×6.√7.√8.×9.×10.×

简答题（总4题，每题5分）

1.简述增值税的概念。

以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种流转税。

2.企业所得税的纳税调整事项有哪些？

如收入确认、成本费用扣除标准等不符合税法规定的情况。

3.简述税务筹划的意义。

降低税负、优化财务结构、防范税务风险等。

4.税收征管的主要环节有哪些？

税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查等。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何加强企业税务风险管理？

建立健全内控制度，提高人员素质，定期自查等。

2.税收优惠政策对企业发展的影响。

促进企业投资、创新，增强竞争力等。

3.怎样提高纳税申报的准确性？

熟悉税法，认真核算，加强内部审核等。

4.税务机关与纳税人之间如何构建良好关系？

加强沟通，优化服务，严格执法等。