实务手册—医院内部控制实务手册—全册.docVIP

西安一四一医院

XI’

编号:Ｄ1410-2７

CODE

版次：A

RＥV?

代替:

ＳUPSD

西飞医院内部控制手册

共５6页第１页PAＧＥOF

编／复制

ＰRＥP’D/ＤUPL’D

宋勇

校对

CHK’D

江东

审核

REV’Ｄ

刘丽敏

用户

代表

CUSＴOMER

RＥPS.

编制单位

PREP．DＥPT

经管科

实施曰期

IＭPL.DＡＴE

批准

AＰPＶＬ

贺少雄

目次

1总则…………………２

2内部环境………………………….4

3风险评估…………………………10

4控制活动…………………………１9

5信息与沟通……………………．5４

6内部监督…………………………55

更改记录/RECOＲDOＦCHＡＮGEORDER

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接受者／曰期

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翻译:校对:审校：

TＲANSＬATＥDＢY:CHEＣKＥDBＹ:REVIEＷEDBY：

ＨＹPＥＲLIＮK\l_Toc1总则

HＹPERLINＫ\ｌ＂_Toc1.1编制目标

从完善组织治理和推动原则化管理两个层面来考虑，编制《内部控制手册》，为中航工业西飞工业(集团)有限责任公司的分支机构西安一四一医院(如下简称“医院”)优化流程管控、推动原则化管理提供依据，也为医院开展内部控制工作提供可遵照的原则,同时有效满足医院规定。概括而言，手册编制旨在实现如下目标:

建立健全内部控制管理体系。结合内部控制工作规定，完善医院制度流程管理体系,建立具备医院自身特色的内部控制体系,提高医院经营效率和效果,为合规经营、资产安全和信息真实提供合理保证。

固化形成内部控制工作机制。经过明确医院内部控制的目标原则、职责分工,制订一套规范化的工作流程，提出原则化的业务流程控制规定，配合开展内部控制信息系统建设，并连续培育良好的风险管理文化,以加强内部控制工作，为医院管理规范化和决议科学化提供参考和支持。

规范加强内部控制评价工作。经过规范内部控制评价工作程序和原则，保证评价成果的客观性和可比性；主动运用评价成果拟定医院管理改善、审计、监察等监督工作的重点,以提高制度执行力，促进风险预控、过程控制和事后惩戒相结合，全方面提高医院管理水平和风险管控能力。

HYPERLＩＮＫ\l＂_Ｔoc1．2编制原则

方法性与实用性相结合

本手册编制既参考了国际与国内内部控制理论和国内外大型公司的内部控制实践，又立足于医院自身的战略目标和管理特点，力求与既有的管控模式及管理实际相衔接，充分考虑内控工作的可行性与可操作性。手册内容涵盖内部控制体系建设基本要素和工作环节,对医院开展内控工作提出一套完整的方法论和指导原则;同时制订了具体的操作指导和原则化的工作模板，为医院内控平常工作提供依据。

风险预控与业务管理相结合

本手册编制贯彻以风险为导向的内部控制理念，将内部控制的工作规定贯彻到业务活动及流程原则化管理中，明确管理界面、权限规范及关键控制点,提出细化到岗位的控制规定，引导各级责任主体在业务执行上符合医院管控规定。

满足外部监管与提高内部管理相结合

本手册编制以满足国资委以及财政部对内部控制规范的监管规定为出发点,从内部控制角度提出开展经营管理活动应遵照的控制规定，以期建立具备“强支撑、短流程、高授权、大监督”特点的管理机制，有效提高经营效率和效果的协调性。

1.3编制依据

为保证医院内部控制体系建设的合规化及原则化,本手册编制在遵照医院内部控制相关规定的基础上,同时参考了现在国际国内通行的内部控制原则，其编制依据如下：

医院及医院相关制度;

中航飞机股份有限公司相关制度、《中国航空工业集团公司内部控制应用指导》

现在国际国内通行的内部控制法规及相关