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往来款项清理工作方案

一、清理工作背景与目标

（一）背景阐述

在企业的日常运营中，往来款项是企业资产和负债的重要组成部分，它反映了企业与供应商、客户以及其他关联方之间的经济往来关系。随着企业业务的不断拓展和时间的推移，往来款项的规模逐渐增大，种类日益复杂。然而，由于管理不善、业务流程不规范、人员变动等多种原因，部分往来款项长期挂账，形成了呆账、坏账，不仅影响了企业财务信息的真实性和准确性，也占用了企业大量的资金，增加了企业的财务风险和运营成本。因此，为了加强企业财务管理，提高资金使用效率，真实反映企业财务状况，特制定本往来款项清理工作方案。

（二）目标设定

1.全面清理企业的往来款项，