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财务支出审批制度

为使我段能够顺利地开展各项业务和其他活动，进行合

理支付的各项开支，完成上级下达的各项指标，必须加强对

财务支出管理，更进一步健全财务支出审批制度，严格执行

国家有关财务规章制度规定的开支费用的开支标准，结合我

段实际，特制定本制度。

对发生的每项经济任务，对所取得的或填制的原始凭证单

须经指定的会计人员审核无误后，才能作为记帐依据。是保

证会计核算资料的真实、正确和合法、充分发挥会计监督作

用。内务收支的的审批也就是对原始证审批，对其审核的具

体内容有：

二、审核原始凭证的合法性。

审核原始凭证记载的经济业务是否合法、是否符合国家有

关政策，法令制度的有关规定，有无违法乱纪的行为。如果

有违法乱纪行为的现象，可遵照一定的程序向单位领导反映

有关情况。对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收

支，必须纠正；对违反国家统一的财政、财务、会计制度规

定的财务收支，不予办理。对违反国家统一的财政，财务、

会计制度规定的财务收支，必须制止和纠正；制止和纠正无

效的，向单位领导人提出书面意见请求处理。

二、审核原始凭证的正确性。

审核原始凭证的摘要是否填写清楚；日期是否真实；实物

数量，单价及数量与单价的乘积是否正确；小计，合计及数

字大写和小写有无错误；审核凭证有无刮擦，挖补，涂改和

伪造等情况。对审核不全的财务收支必须退回，要求补充、

更正。

三、审核原始凭证的完整性。

审核原始凭证是否具备凭证所必须的基本内容，这些内容

是否填写齐全；审核原始凭证的手续是否完备，有关经办

人的鉴章是否齐全，是否经主管领导审核批准。会计人员

必须坚持制度，坚持原则，履行会计人员的职责。对内容

不全面，手续不完备，数字不准，以及情况不清楚的原始

凭证，应退还有关业务部门或个人，并令其补办手续或进

行更正。对于违反制度和的一切收支，会计人员拒绝付款，

拒绝报销或拒绝执行，并向单位领导报告。

办公室主任岗位职责

一、在段领导的集体领导下，对办公

室的各项工作全面负责，做好党务、政务、

文档、信息交流等工作，当好领导的参谋。

二、负责呈签来文、审核各股室拟发

的文件，核后呈送主管领导签发。督促、

检查文件的印发工作。

三、负责各种会议记录，起草会议纪

要。检查、督促会议决定落实情况，起草

工作安排、工作总结等综合材料。

四、教育全室工作人员加强职业责任

和职业道德，提高工作效率和工作质量。

五、经常关心和了解职工的思想状况

和实际困难，协助领导解决职工而有关实

际问题。

六、搞好有关业务联系及人员接待工

作，完成领导交办的其它工作。