财务分析模型设计.ppt

Excel支持立体表的数据汇总计算，并且定义灵活方便立体表的数据汇总计算表示方法为：（表名1:表名N!引用单元）其中：表名1:表明N表示N张表，即N个平面；!引用单元表示这N张表的同一单元；该表达式表示对这N个单元的引用。SUM(表名1:表名N!引用单元1，表名1:表名N!引用单元2)该表达式表示对这N张表的引用单元1和引用单元2求和AVERAGE(表名1:表名N!引用单元1，表名1:表名N!引用单元2)该表达式表示对这N张表的引用单元1和引用单元2求平均值*第30页，共44页，星期日，2025年，2月5日[例4-5]平均存货计算的方法SUM(zcfzb12!B16,zcfzb12!C16)/24或AVERAGE(zcfzb12!B16,zcfzb12!C16)其中，zcfzb1表示第一月资产负债表；B16表示资产负债表的期初存货；C16表示资产负债表的期末存货。[例4-6]定义存货周转率公式选择F5单元；输入公式=income!主营业务成本/SUM(zcfzb12!B16,zcfzb12!C16)/24或=income!主营业务成本/AVERAGE(zcfzb12!B16,zcfzb12!C16)*第31页，共44页，星期日，2025年，2月5日*第1页，共44页，星期日，2025年，2月5日熟悉财务分析的主要数据源掌握获取外部数据库数据的方法熟悉建立财务分析模型的技术和方法建立比率分析模型、趋势分析模型和综合分析模型的方法与步骤学习目标*第2页，共44页，星期日，2025年，2月5日财务分析是以企业的财务报表等资料为基础，对企业财务活动的过程进行研究和评价，以分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势，为评价和改进财务管理工作，并为未来进行经济决策提供重要的财务信息。财务分析概述*第3页，共44页，星期日，2025年，2月5日评价企业的财务状况评价企业的资产管理水平评价企业的获利能力评价企业的发展趋势财务分析的目的*第4页，共44页，星期日，2025年，2月5日比率分析趋势分析综合分析财务报表分析的方法*第5页，共44页，星期日，2025年，2月5日会计核算数据源------会计核算系统提供的数据集是会计核算数据源辅助数据源------会计核算数据以外、可供财务分析使用的数据源称为辅助数据源财务分析的数据源*第6页，共44页，星期日，2025年，2月5日财务分析模型---基于EXCELforWindows获取数据手工单机网络客户/服务器辅助数据源返回会计核算数据源*第7页，共44页，星期日，2025年，2月5日辅助数据源报刊、杂志公司网站财经网站*第8页，共44页，星期日，2025年，2月5日财务数据的获取与更新资产负债表的编制损益表的编制比率分析模型趋势分析模型杜邦分析模型综合分析模型财务分析模型功能*第9页，共44页，星期日，2025年，2月5日利用MicrosoftQuery从外部数据库中获取数据利用VBA直接与ODBC通信从外部数据库中获取数据。从数据库中获取数据的方法*第10页，共44页，星期日，2025年，2月5日MicrosoftOffice提供了用于检索如下数据源的驱动程序MicrosoftSQLServerOLAPServices（OLAP提供者）MicrosoftAccess2000dBASEMicrosoftFoxProMicrosoftExcelOracleParadoxSQLServer文本文件数据库可供访问的数据库*第11页，共44页，星期日，2025年，2月5日ExcelQueryODBCSQLServerOracleDBase数据库获取数据方法之一能够从多种数据源中检索数据的程序，能够自动调用ODBC驱动程序*第12页，共44页，星期日，2025年，2月5日VBAOBDC各种数据库获取数据方法之二利用VBA直接与ODBC驱动程序通信从外部数据库中获取数据。*第13页，共44页，星期日，2025年，2月5日MicrosoftQuery是一种用于将外部的数据引入MicrosoftExcel的程序，使用Query可以检索企业数据库和文件中的数据，并可以自动更新。1.启动MicrosoftQuery