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2025年国考上海税特办无领导小组讨论数据排序类题目攻略

题目设计

本类题目共3题，每题10分，总分30分。题目紧密围绕税务管理、数据分析和政策实施等主题，结合上海税特办的工作实际，考察考生的逻辑分析能力、数据敏感度和团队协作意识。

题目一（10分）

情境背景：2024年上海税特办为优化税收征管效率，对某区试点企业进行了税收大数据分析，收集了以下五项关键指标的数据（单位：家），请按照对税收征管优化的贡献度从高到低进行排序，并简要说明排序理由。

|指标名称|数据量（家）|

|||

|A.企业纳税信用等级为A/B级|120|

|B.企业研发费用加计扣除金额|85|

|C.企业增值税留抵退税金额|150|

|D.企业涉税投诉举报数量|25|

|E.企业年度纳税总额|200|

要求：

1.明确排序结果；

2.结合税收征管优化的实际需求，阐述排序依据；

3.简要说明不同指标之间的关联性。

题目二（10分）

情境背景：上海税特办近期开展“税收数字化转型”专项调研，收集了某行业三类企业的税收数据（单位：万元），具体如下：

|企业类型|纳税申报电子化率|平均纳税周期（天）|年均税务合规成本（万元）|

||-|-|-|

|A.大型企业|95%|7|50|

|B.中型企业|80%|12|30|

|C.小微企业|60%|20|15|

要求：

1.按照对“税收数字化转型”的推进效果从高到低排序这三类企业，并说明理由；

2.分析排序结果反映的税收管理问题，并提出针对性建议。

题目三（10分）

情境背景：上海税特办为评估某项税收优惠政策（如“研发费用加计扣除”）的实施效果，收集了五家代表性企业的相关数据（单位：家、万元），如下表所示：

|企业名称|是否享受政策|政策享受金额（万元）|政策后纳税总额（万元）|政策后就业人数（人）|

|-|-||--||

|甲企业|是|500|800|50|

|乙企业|否|0|700|40|

|丙企业|是|300|600|30|

|丁企业|否|0|550|35|

|戊企业|是|200|650|45|

要求：

1.按照税收优惠政策的综合效益（兼顾纳税贡献与就业带动）从高到低排序五家企业，并说明排序依据；

2.分析数据反映的政策实施问题，并提出改进方向。

答案与解析

题目一答案（10分）

排序结果：

1.C.企业增值税留抵退税金额（150家）

2.E.企业年度纳税总额（200家）

3.A.企业纳税信用等级为A/B级（120家）

4.B.企业研发费用加计扣除金额（85家）

5.D.企业涉税投诉举报数量（25家）

排序依据：

1.C指标（增值税留抵退税）：反映税收征管优化的政策落地效率，150家企业享受退税，体现政策红利释放充分，有助于减轻企业负担，提升征管效率。

2.E指标（年度纳税总额）：直接体现税收贡献，200家企业纳税总额高，表明税收征管基础扎实，税源稳定。

3.A指标（纳税信用A/B级）：反映企业合规度，120家企业信用等级高，降低征管成本，是优化征管的重要基础。

4.B