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2025年财税法学考试问题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国《税收征收管理法》，税务机关对于偷税行为的处罚不包括以下哪一项？

A.罚款

B.没收违法所得

C.刑事责任

D.停止出口退税

答案：C

2.财税法中的“税收法定原则”主要强调的是？

A.税收征收的灵活性

B.税收征收的强制性

C.税收征收的公平性

D.税收征收的法律依据性

答案：D

3.以下哪一项不属于我国《企业所得税法》中规定的税收优惠政策？

A.高新技术企业税收减免

B.小型微利企业税收优惠

C.加大对西部地区企业的税收优惠

D.个人所得税专项附加扣除

答案：D

4.根据我国《增值税暂行条例》，下列哪一项不属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.个人出租住房

答案：D

5.财税法中的“税收征收程序”主要涉及？

A.税收征收的实体法问题

B.税收征收的程序法问题

C.税收征收的行政法问题

D.税收征收的国际法问题

答案：B

6.我国《个人所得税法》中规定的“综合所得”包括以下哪一项？

A.工资薪金所得

B.税后经营所得

C.股息红利所得

D.资产转让所得

答案：A

7.根据我国《税收征收管理法》，纳税人享有的权利不包括以下哪一项？

A.要求税务机关提供纳税咨询服务

B.要求税务机关对税收争议进行调解

C.要求税务机关退还多缴的税款

D.要求税务机关对偷税行为进行刑事处罚

答案：D

8.财税法中的“税收争议”主要涉及？

A.税收征收的合法性争议

B.税收征收的合理性争议

C.税收征收的公平性争议

D.税收征收的效率性争议

答案：A

9.我国《企业所得税法》中规定的“关联企业”是指？

A.股东关系密切的企业

B.经营范围相同的企业

C.资金关系密切的企业

D.管理关系密切的企业

答案：A

10.财税法中的“税收强制执行”主要涉及？

A.税务机关强制纳税人缴纳税款

B.税务机关强制纳税人提供纳税担保

C.税务机关强制纳税人履行纳税义务

D.税务机关强制纳税人接受税务检查

答案：A

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.我国《税收征收管理法》中规定的税收征收程序包括？

A.税务登记

B.纳税申报

C.税款征收

D.税收检查

答案：A,B,C,D

2.财税法中的“税收法定原则”主要体现为？

A.税收征收的法律依据性

B.税收征收的合法性

C.税收征收的合理性

D.税收征收的公平性

答案：A,B

3.我国《企业所得税法》中规定的税收优惠政策包括？

A.高新技术企业税收减免

B.小型微利企业税收优惠

C.加大对西部地区企业的税收优惠

D.加大对高新技术企业研发投入的税收优惠

答案：A,B,C,D

4.根据我国《增值税暂行条例》，下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让土地使用权

D.提供现代服务

答案：A,B,C,D

5.财税法中的“税收征收程序”主要涉及？

A.税务登记

B.纳税申报

C.税款征收

D.税收检查

答案：A,B,C,D

6.我国《个人所得税法》中规定的“综合所得”包括？

A.工资薪金所得

B.税后经营所得

C.股息红利所得

D.资产转让所得

答案：A,C,D

7.根据我国《税收征收管理法》，纳税人享有的权利包括？

A.要求税务机关提供纳税咨询服务

B.要求税务机关对税收争议进行调解

C.要求税务机关退还多缴的税款

D.要求税务机关对偷税行为进行刑事处罚

答案：A,B,C

8.财税法中的“税收争议”主要涉及？

A.税收征收的合法性争议

B.税收征收的合理性争议

C.税收征收的公平性争议

D.税收征收的效率性争议

答案：A,B,C

9.我国《企业所得税法》中规定的“关联企业”是指？

A.股东关系密切的企业

B.经营范围相同的企业

C.资金关系密切的企业

D.管理关系密切的企业

答案：A,C,D

10.财税法中的“税收强制执行”主要涉及？

A.税务机关强制纳税人缴纳税款

B.税务机关强制纳税人提供纳税担保

C.税务机关强制纳税人履行纳税义务

D.税务机关强制纳税人接受税务检查

答案：A,B,C

三、判断题（每题2分，共10题）

1.根据我国《税收征收管理法》，税务机关对于偷税行为的处罚不包括刑事责任。

答案：正确

2.财税法中的“税收法定原则”主要强调的是税收征收的法律依据性。

答案：正确

3.我国《企业所得税法》中规定的税收优惠政策包括个人所得税专项附加扣除。

答案：错误

4.根据我国《增值税暂行