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2025国考无锡市税务稽查岗位申论预测卷及答案

一、归纳概括题（3题，每题15分，共45分）

1.阅读材料，概括当前无锡市税务稽查工作中面临的主要挑战。

（材料略，需包含无锡市经济发展特点、新兴行业税收管理难点、国际税收合作不足等内容）

答案要点：

（1）新兴经济业态税收征管难度大（如平台经济、数字经济税收分成争议）；

（2）国际税收合作机制不完善（跨境避税监管存在漏洞）；

（3）稽查人才结构失衡（缺乏复合型稽查人才）；

（4）纳税人合规意识薄弱（中小企业偷税漏税现象突出）；

（5）科技手段应用滞后（传统稽查方式效率低下）。

解析：

题干要求“归纳概括挑战”，需从材料中提炼无锡市特有的税务问题，避免泛泛而谈。答案分层对应材料中的经济转型、人才短缺、国际合作等关键信息，分条列要点确保逻辑清晰。

2.根据材料，梳理无锡市税务稽查工作数字化转型的主要举措。

（材料略，需包含电子发票监管、大数据分析平台建设、智能稽查系统应用等内容）

答案要点：

（1）构建电子发票全流程监管体系（实现发票电子化与税务系统直连）；

（2）开发“税源大数据分析平台”（利用机器学习识别高风险企业）；

（3）推广“智能稽查机器人”（辅助税务人员开展风险筛查）；

（4）建立跨部门数据共享机制（联合市场监管、海关等部门）；

（5）举办数字化稽查技能培训（提升税务人员科技素养）。

解析：

题干限定了“数字化转型举措”，答案需聚焦“科技赋能”方向，结合无锡制造业与服务业并重的特点，突出电子发票和大数据应用场景。

3.阅读材料，归纳无锡市税务稽查在服务地方经济中的创新做法。

（材料略，需包含绿色税收激励政策、小微企业税收减免、产业园区税收专班服务等内容）

答案要点：

（1）实施“绿色税惠”政策（对环保企业减免增值税）；

（2）设立“小微企业税收绿色通道”（简化申报流程）；

（3）组建“产业园区稽查专班”（针对集成电路等无锡优势产业）；

（4）开展“税务稽查与企业合规辅导”联动服务；

（5）建立“稽查结果与企业信用评级”挂钩机制。

解析：

题干强调“服务地方经济”，答案需突出无锡特色政策（如绿色经济、高新技术产业），避免与其他地区做法混淆。

二、综合分析题（2题，每题20分，共40分）

4.结合材料，分析无锡市税务稽查工作如何平衡“监管与服务”的关系。

（材料略，需包含“放管服”改革要求、稽查执法柔性与刚性并存等内容）

答案要点：

（1）坚持“以服务促监管”，通过政策宣讲降低企业合规成本；

（2）实施“分类分级稽查”，对合规企业减少打扰，对高风险企业加强核查；

（3）创新执法方式（如“提醒式稽查”代替突击检查）；

（4）完善争议调解机制（引入第三方机构化解税企矛盾）；

（5）利用信息化手段提升服务效率（如“非接触式稽查”）。

解析：

题干要求“分析关系”，需结合无锡经济活跃的特点，提出“监管精准化”与“服务便捷化”的辩证思路，避免简单化处理。

5.根据材料，说明无锡市税务稽查如何应对跨境税收监管挑战。

（材料略，需包含跨境电商税收政策、境外所得征税争议、国际税收协定执行等内容）

答案要点：

（1）加强与国际税收情报交换（与欧盟、美国等税务机构合作）；

（2）完善跨境电商“低税率+源泉扣缴”政策；

（3）建立“境外所得纳税申报指引”（针对无锡外资企业）；

（4）推动“税收饶让抵免”政策落地（避免双重征税）；

（5）设立“跨境税务争议调解中心”。

解析：

题干聚焦“跨境税收”领域，答案需体现无锡作为长三角节点城市的区位优势，突出国际税收合作与政策落地结合。

三、提出对策题（1题，25分）

6.阅读材料，为无锡市税务稽查部门提出加强税收风险防控的具体建议。

（材料略，需包含虚开发票、骗取出口退税、税收大数据应用不足等内容）

答案要点：

（1）完善“以数治税”体系：

-开发“发票异常行为智能预警模型”；

-建立“企业关联交易风险数据库”。

（2）强化跨部门协同：

-与公安、市场监管等部门联合开展“打击虚开专项行动”；

-推行“出口退税信用承诺制”。

（3）提升稽查专业性：

-开展“反避税稽查”专项培训；

-引入“税务律师顾问团队”。

（4）优化纳税人遵从环境：

-推广“税务管家”制度；

-设立“风险自查自纠容错期”。

解析：

题干要求“具体建议”，需针对无锡经济特点（如制造业、外贸业），提出可操作的对策，避免空泛口号。

四、应用文写作题（1题，30分）

7.假定你是无锡市税务局稽查局工作人员，起草一份面向辖区高新企业的税收优惠政策宣讲函。

（要求：格式规范，内容突出“研发费用加计扣除”等政策）

参考范文：

关于落实研发费用加计扣除政策的通知

无锡市各高新技术企业：

为推动创新驱动发展战略，现就研发费用加