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2025年国考北京税特办无领导小组讨论模拟题速成

一、资料分析题（3题，每题10分，共30分）

题目1（10分）：

背景材料：

近年来，北京市税务局积极探索“智慧税务”建设，推动税收征管数字化转型。2023年，北京市税务局在全市范围内开展税收大数据应用试点，通过对企业纳税数据的分析，实现了对高风险企业的精准监管。以下是2023年北京市部分税种税收收入及同比增长情况表：

|税种|税收收入（亿元）|同比增长（%）|

||||

|增值税|1250|8.2%|

|企业所得税|850|12.5%|

|个人所得税|420|5.3%|

|关税|150|3.1%|

|其他税种|200|9.6%|

问题：

1.请计算2023年北京市税务局总税收收入，并分析增值税、企业所得税和个人所得税对总收入的贡献率。

2.结合材料，谈谈“智慧税务”对税收征管优化的作用，并提出至少三条具体建议。

答案与解析：

1.总税收收入及贡献率计算：

-总税收收入=1250（增值税）+850（企业所得税）+420（个人所得税）+150（关税）+200（其他税种）=2970亿元。

-增值税贡献率=1250/2970≈42.1%。

-企业所得税贡献率=850/2970≈28.6%。

-个人所得税贡献率=420/2970≈14.1%。

2.“智慧税务”的作用及建议：

作用：

-提高征管效率：通过大数据分析，实现对企业税款的自动化监控，减少人工审核成本。

-降低企业合规成本：精准识别高风险企业，避免对低风险企业过度监管，优化资源配置。

-促进税法遵从：数据驱动的监管手段能提升企业纳税意识，减少偷税漏税行为。

建议：

-加强数据共享机制：推动税务系统与企业银行、市场监管等部门的数据互通，完善企业信用评价体系。

-优化纳税服务：开发智能申报系统，降低企业纳税人操作门槛，提高用户体验。

-提升风险预警能力：建立动态风险模型，对异常纳税行为进行实时监测，及时干预。

题目2（10分）：

背景材料：

2023年，北京市税务局在“便民办税”方面推出多项举措，包括“非接触式办税”覆盖率提升至90%以上，企业电子发票使用率达到85%。以下是北京市某区2023年不同渠道办税情况统计表：

|办税渠道|办税企业数量（家）|占比（%）|

|-|-|-|

|线上渠道|850|65%|

|线下大厅|450|35%|

|其中：自助办税|150|11.5%|

问题：

1.计算2023年该区通过线上渠道和线下渠道办理的企业数量占比差异，并分析差异原因。

2.结合材料，提出进一步优化“便民办税”服务的具体措施。

答案与解析：

1.办税渠道占比差异分析：

-线上渠道占比=65%，线下渠道占比=35%。

-差异=65%-35%=30%。

-原因：线上渠道的便捷性（如电子发票、自动预填申报表）及税务系统数字化建设成熟，导致企业更倾向选择线上办理。

2.优化“便民办税”措施：

-推广智能客服：开发7×24小时智能问答系统，解决企业常见问题，减少线下排队。

-加强税务培训：针对中小企业开展线上税务政策培训，提升其数字化办税能力。

-优化自助办税设备：增加自助办税终端数量，并配备多语种操作界面，满足外籍企业需求。

题目3（10分）：

背景材料：

北京市税务局2023年对高新技术企业税收优惠政策实施情况进行调研，发现部分企业因政策理解不充分未能享受优惠。以下是调研数据：

|企业类型|享受税收优惠企业数量（家）|未享受企业数量（家）|

|-|||

|科技型中小企业|320|80|

|一般高新技术企业|150|50|

问题：

1.计算科技型中小企业和一般高新技术企业享受税收优惠的比例，并分析未享受原因。

2.提出至少三种提升政策知晓率的具体方案。

答案与解析：