临时账户管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

一、目的

为规范我单位财务管理工作，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本临时账户管理制度。

二、适用范围

本制度适用于我单位各部门、各项目、各分支机构等所有使用临时账户的单位和个人。

三、临时账户的定义

临时账户是指为满足特定业务需求，在一定期限内开设的、用于临时存放资金的账户。临时账户主要包括以下类型：

1.项目资金账户：用于项目资金的管理和支付；

2.应收账款账户：用于应收账款的管理和结算；

3.应付账款账户：用于应付账款的管理和支付；

4.其他临时账户：根据业务需求开设的其他临时账户。

四、临时账户的开立与管理

1.开立程序

（1）各部门、各项目、各分支机构等需开设临时账户的单位和个人，应向财务部门提出申请，并提供相关资料。

（2）财务部门对申请资料进行审核，符合要求的，予以开立临时账户。

2.账户管理

（1）临时账户的开立、变更、撤销，应严格按照审批程序进行。

（2）各部门、各项目、各分支机构等使用临时账户的单位和个人，应严格按照规定用途使用资金，不得挪用、侵占。

（3）临时账户的资金收支，应定期进行核对，确保账实相符。

（4）临时账户的资金使用情况，应定期向财务部门报告。

3.账户撤销

（1）临时账户使用期限届满或达到撤销条件时，使用单位应向财务部门提出撤销申请。

（2）财务部门对撤销申请进行审核，符合要求的，予以撤销。

五、监督与责任

1.财务部门负责临时账户的审批、开立、管理和监督。

2.各部门、各项目、各分支机构等使用临时账户的单位和个人，应积极配合财务部门的工作，确保临时账户的安全、合规使用。

3.对违反本制度规定，挪用、侵占临时账户资金的行为，将依法依规追究相关责任。

六、附则

1.本制度由财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。

第2篇

一、总则

为规范我单位临时账户的管理，加强资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于我单位各部门、各子公司以及所有使用临时账户的单位和个人。

三、临时账户的定义

临时账户是指为特定项目、特定事项或特定用途设立的，具有临时性、一次性特点的账户。

四、临时账户的设立

1.临时账户的设立需经单位领导批准，由财务部门负责办理。

2.设立临时账户时，需提供以下资料：

（1）设立临时账户的申请报告；

（2）临时账户设立的原因、用途及期限；

（3）临时账户的资金来源及使用计划；

（4）临时账户的管理人员及职责。

3.财务部门对申请资料进行审核，符合规定的，予以设立；不符合规定的，不予设立。

五、临时账户的管理

1.临时账户的管理人员应具备一定的财务知识，熟悉财务管理规定，对临时账户的资金进行严格监管。

2.临时账户的资金使用应严格按照设立时的用途和计划执行，不得挪作他用。

3.临时账户的资金收支应做到日清月结，确保资金安全。

4.临时账户的账目应定期进行核对，确保账实相符。

5.临时账户的设立期限届满后，应及时办理销户手续。

六、临时账户的监督

1.财务部门应定期对临时账户的使用情况进行检查，发现问题及时纠正。

2.单位领导应加强对临时账户的监督，确保资金使用合法、合规。

3.对违反本制度的行为，将依法追究相关责任。

七、附则

1.本制度由财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。

八、临时账户的销户

1.临时账户设立期限届满或项目完成后，财务部门应及时办理销户手续。

2.办理销户手续时，需提供以下资料：

（1）临时账户销户申请；

（2）临时账户的资金结算清单；

（3）临时账户的财务报表。

3.财务部门对销户申请进行审核，符合规定的，予以销户；不符合规定的，不予销户。

4.临时账户销户后，财务部门应将相关资料归档保管。

通过以上临时账户管理制度，旨在规范我单位临时账户的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，为单位的可持续发展提供有力保障。

第3篇

一、目的

为规范我单位临时账户的使用和管理，加强资金风险控制，提高资金使用效率，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于我单位各部门、各项目及所属子公司等使用临时账户的情况。

三、临时账户的定义

临时账户是指为满足特定业务需求，在银行开设的、用于临时存储、支付、结算等用途的账户。

四、临时账户的设立

1.设立条件：各部门、各项目及所属子公司因业务需要，可向财务部门提出设立临时账户的申请。

2.设立程序：

（1）申请部门填写《临时账户设立申请表》，明确账户名称、用途、预计使用期限等；

（2）财务部门对申请进行审核，确保符合设立条件；

（3）财务部门与银行签订《临时账户开户协议》，办理开户手续；

（4）财务部门将开户信息录入财务系统，进行账户管理。

五、临时账户的管理