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2025国考无锡市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

某市税务局在推进“智慧税务”建设中，收集到部分企业对税收征管服务的意见建议。请根据以下材料，概括企业反映的主要问题及改进方向，每方面不超过150字。

材料：

A企业反映：“电子税务局操作界面复杂，中小企业财务人员不熟悉，导致申报效率低。”

B企业建议：“税务部门应加强政策解读，特别是对小微企业税收优惠的精准推送。”

C企业投诉：“税务稽查流程不透明，部分检查缺乏依据，影响企业正常经营。”

D企业呼吁：“建议税务部门与企业建立常态化沟通机制，及时解决涉税争议。”

答案：

主要问题：

一是电子税务局操作难度大，中小企业财务人员不熟悉，影响申报效率；二是税收优惠政策宣传不到位，企业对政策知晓率低，精准推送缺失；三是税务稽查流程不透明，检查依据不充分，增加企业负担；四是政企沟通机制不健全，涉税争议解决不及时。

改进方向：

一是优化电子税务局界面，加强操作培训，降低使用门槛；二是创新政策宣传方式，通过线上平台精准推送优惠信息；三是规范税务稽查程序，提高检查透明度，强化依据审核；四是建立常态化政企沟通渠道，完善争议解决机制。

2.题目（15分）：

无锡市税务局开展“便民办税”专项调研，收集到部分纳税人反馈的情况。请概括纳税人反映的“堵点”问题，并归纳税务部门已采取的改进措施。

材料：

纳税人甲：“每次办税都要排队，窗口拥挤，建议增加自助办税设备。”

纳税人乙：“跨区域经营的企业，发票管理流程繁琐，希望税务部门提供更便捷的解决方案。”

纳税人丙：“税务咨询响应慢，线上服务不够智能，希望优化人工与智能客服结合模式。”

税务局反馈：“已增设自助办税区，推出跨区域涉税事项全程网办，并升级智能咨询系统。”

答案：

纳税人反映的“堵点”问题：

一是办税窗口拥挤，排队时间长，自助设备不足；二是跨区域经营企业发票管理复杂，流程繁琐；三是税务咨询响应慢，线上服务智能化程度低。

改进措施：

一是增设自助办税区，优化窗口资源配置；二是推出跨区域涉税事项全程网办，简化发票管理流程；三是升级智能咨询系统，强化人工客服与智能客服协同服务。

3.题目（15分）：

某税务稽查案例显示，部分企业存在“虚假申报”问题。请根据材料，概括导致企业虚假申报的主要原因，并提出针对性建议。

材料：

案例一：某贸易公司因财务人员误操作，将进项税额错误归集，导致被罚款。

案例二：某制造企业为降低税负，故意隐瞒部分收入，被稽查后补缴税款并处罚。

案例三：部分小微企业因税收政策理解偏差，无意中造成申报错误，影响信用评级。

专家建议：“应加强政策宣贯，同时优化稽查方式，减少对企业正常经营的干扰。”

答案：

导致企业虚假申报的主要原因：

一是财务人员专业能力不足，误操作导致申报错误；二是企业为避税故意隐瞒收入，存在侥幸心理；三是税收政策复杂，小微企业理解偏差导致无意违规；四是稽查方式粗放，过度处罚影响企业合规意愿。

针对性建议：

一是加强财务人员培训，提升专业素养；二是强化税收政策解读，通过案例宣传警示作用；三是优化稽查方式，推行“首违不罚”清单制度；四是建立企业信用修复机制，鼓励主动纠错。

二、综合分析类（共2题，每题20分）

1.题目（20分）：

无锡市税务局计划推行“绿色税收”政策，鼓励企业节能减排。请结合材料，分析该政策可能带来的社会效益与潜在挑战，并提出应对建议。

材料：

政府文件：“十四五”期间，无锡市将实施绿色税收激励政策，对符合标准的企业给予税收减免。”

企业反馈：“部分企业担心政策门槛高，适用范围窄，可能增加合规成本。”

环保部门：“绿色税收能倒逼企业转型，但需配套监管机制，避免‘假环保’行为。”

专家观点：“政策实施应兼顾公平与效率，避免对中小企业造成过度负担。”

答案：

社会效益：

一是促进企业节能减排，推动绿色低碳转型；二是优化产业结构，倒逼高耗能行业升级；三是提升环境质量，助力无锡市生态文明建设；四是增强企业社会责任意识，形成绿色发展共识。

潜在挑战：

一是政策门槛高，中小企业适用难度大；二是可能存在“假环保”套取税收优惠的行为；三是监管体系不完善，政策效果难以保障；四是部分企业担心合规成本上升，影响竞争力。

应对建议：

一是降低政策门槛，设置梯度式税收优惠，兼顾大中小企业；二是强化监管，建立环保与税务数据共享机制，打击虚报行为；三是完善配套措施，如提供节能减排技术支持；四是加强政策宣传，引导企业理解政策初衷，避免误读。

2.题目（20分）：

无锡市税务局在推进“金税四期”建设中，遇到部分纳税人抵制数字化申报的情况。请分析抵制的主要原因，并提出破解思路。

材料：

纳税人丁：“新系统操作复杂，需要重新学习，