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保理授信合同

一、合同定义与原则

保理授信合同是指保理商与卖方（债权人）之间签订的，约定保理商在一定期限内为卖方提供应收账款融资、管理及催收等综合性金融服务的框架性协议。该合同的签订与履行需遵循平等自愿、诚实信用及合规经营原则，适用于双方在合同有效期内开展的所有保理业务。合同标的为卖方因销售商品、提供劳务等合法经营活动产生的应收账款，保理商通过受让该债权实现资金融通与风险管控的双重功能。

二、合同主体与标的

（一）主体资格要求

合同甲方（保理商）需具备金融监管部门批准的保理业务资质，拥有完善的风险控制体系与专业服务团队；乙方（卖方）应是依法注册的企业法人或其他经济组织，具备稳定的经营收入和真实的交易背景。双方均需提供有效的营业执照、法定代表人身份证明等基础文件，并确保所提供信息的真实性与完整性。

（二）应收账款标的特性

可转让的应收账款需满足以下条件：基于真实、合法的交易产生；债权债务关系清晰，不存在权利瑕疵；账期一般不超过180天；债务人资信状况良好。对于关联交易、寄售交易或未来债权等特殊类型应收账款，需在单项协议中特别约定转让条件。

三、保理业务内容

（一）业务类型划分

有追索权保理

保理商受让应收账款后，当债务人未按期支付款项时，有权向卖方追索未偿金额，包括本金、利息及相关费用。该模式下卖方需承担债务人的信用风险，适用于交易对手信用评级较低的场景。

无追索权保理

保理商承担债务人的信用风险，若债务人因财务状况恶化等原因无法履约，保理商无权向卖方追偿。此类业务通常要求债务人资信等级较高，且保理商需对债务人进行严格的尽职调查。

（二）服务范围

资金支持

保理商根据应收账款金额、账期及债务人信用状况，提供最高不超过80%的融资额度，融资利率按同期LPR加点方式确定，具体以单项协议约定为准。

应收账款管理

包括账款登记、账龄分析、到期提醒等日常维护，保理商需每月向卖方提交《应收账款管理报告》，披露回收进度、逾期情况等关键信息。

催收服务

在应收账款到期前5个工作日启动提醒程序，逾期30天内采取电话、函件等友好催收方式；逾期超过30天且债务人无明确还款计划的，可启动法律程序追偿。

四、双方权利与义务

（一）保理商权利

有权对卖方及债务人的经营状况、财务数据进行核实，必要时可要求提供补充资料；

收取保理服务费、管理费等约定费用，具体标准在单项协议中明确；

在有追索权保理项下，对逾期应收账款享有全额追索权，可从卖方账户中直接扣划相应款项。

（二）保理商义务

按约定及时发放融资款项，最长不超过应收账款转让确认后3个工作日；

对知悉的卖方商业秘密、交易数据等信息承担保密义务，未经授权不得向第三方披露；

建立应急处理机制，当债务人发生重大信用风险事件时，需在24小时内通知卖方。

（三）卖方权利

自主选择保理业务类型及具体服务项目；

要求保理商定期提供应收账款管理报告，查询业务办理进度；

在无追索权保理项下，因债务人破产、清算等导致应收账款无法收回时，有权拒绝保理商的追索请求。

（四）卖方义务

保证所转让应收账款的真实性、合法性，如存在重复转让、虚假交易等情形，需承担全额赔偿责任；

配合保理商的尽职调查工作，提供与交易相关的合同、发票、物流单据等原始凭证；

在应收账款转让后，不得擅自与债务人达成债务减免、展期等变更协议，确需变更的应事先征得保理商书面同意。

五、费用结构与支付

（一）费用构成

融资手续费：按融资金额的0.5%-2%一次性收取，在发放融资款时直接扣除；

管理费：按应收账款余额的0.2%-0.5%/月计算，按月支付；

催收费用：逾期30天内免收，超过30天的按实际支出的律师费、诉讼费等实报实销，最高不超过未收回金额的15%；

额度承诺费：对未使用的授信额度按0.1%/年收取，鼓励卖方提高额度使用效率。

（二）支付方式

所有费用通过卖方在保理商开立的专用账户自动划扣，卖方需确保账户余额充足。如遇费用调整，保理商应提前7个工作日书面通知，经双方确认后生效。

六、风险控制与责任划分

（一）风险分担机制

风险类型

有追索权保理

无追索权保理

债务人信用风险

卖方承担

保理商承担

应收账款瑕疵风险

卖方承担

卖方承担

汇率风险

约定优先，无约定则卖方承担

约定优先，无约定则保理商承担

（二）风险防控措施

保理商建立三级审核机制，对单笔金额超过500万元的应收账款进行双人复核；

对核心债务人实行额度管理，单一债务人的应收账款占比不超过总授信额度的30%；

要求卖方对应收账款投保信用保险，保险受益人为保理商，保险费用由卖方承担。

七、违约责任

（一）卖方违约情形

提供虚假交易文件或重复转让应收账款，需支付相当于融资额20%的违约金；

未按期支付保理费用，按日万分之五计收罚息，逾期超过15天的，保理商有权终止合同；

擅自变更基础合同条款，需赔偿保