2025年国考天津税务局结构化面试宏观政策论述题答题框架与金句.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2025年国考天津税务局结构化面试宏观政策论述题答题框架与金句

题目一（8分）

题目：

近年来，国家实施积极的财政政策，加大对科技创新的投入，推动经济高质量发展。天津税务局作为税收征管部门，如何在落实减税降费政策的同时，发挥税收杠杆作用，促进区域创新链与产业链深度融合？请结合天津实际情况，谈谈你的看法。

题目二（8分）

题目：

当前，天津市正积极建设北方国际航运核心区，并推动京津冀协同发展战略。税务局在优化税收营商环境、支持港口经济和产业集群发展方面，如何平衡“放管服”改革与税收征管风险防控？请结合税收政策工具，提出具体建议。

题目三（8分）

题目：

党的二十大报告强调“推进高水平对外开放”。天津自贸试验区作为重要平台，税务局如何通过税收优惠、跨境税收服务创新等手段，吸引高端制造业和现代服务业集聚，并防范“税收洼地”风险？请结合天津产业特点展开论述。

题目四（8分）

题目：

面对“双碳”目标要求，天津市正大力发展绿色低碳产业。税务局在落实环保税、研发费用加计扣除等政策时，如何兼顾政策激励与企业合规成本？请提出优化税收征管、引导企业绿色转型的具体路径。

题目五（8分）

题目：

京津冀协同发展战略中，天津作为科技创新策源地，需吸引更多高新技术企业。税务局在个人所得税专项附加扣除、股权激励税收优惠等方面，如何精准施策，避免政策“碎片化”，并提升区域人才竞争力？请结合天津人才政策谈看法。

答案及解析

答案一（8分）

观点：税务部门应发挥政策精准滴灌作用，通过优化税收服务、创新征管方式，推动天津科技创新与产业链深度融合。

分论点：

1.精准落实减税降费政策，释放政策红利

-天津税务局可建立“科技型企业税收画像”系统，对中小微企业、高新技术企业实施差异化政策，如延长研发费用加计扣除周期、简化留抵退税流程。

-例如，借鉴上海“税收管家”模式，为科技企业配备专属税收顾问，避免政策“中梗阻”。

2.发挥税收杠杆引导产业升级

-对“硬科技”（如生物医药、人工智能）企业给予税收倾斜，对“软科技”（如知识产权服务）企业通过增值税留抵退税缓解现金流压力。

-天津可联合海关、科技局，对跨境技术交易实施“关税+税收”联动优惠，如对跨国研发合作项目免征增值税。

3.强化数据赋能，提升政策直达效率

-利用大数据分析企业纳税申报数据，对符合条件的“专精特新”企业自动推送税收优惠，避免人工审核延误。

-天津自贸区可试点“税收+金融”服务，如对科技企业税收优惠与银行信用贷款挂钩，降低融资成本。

金句：

-“税收政策不是‘大水漫灌’，而是‘精准滴灌’；不是‘放任不管’，而是‘服务引导’。”

-“让政策红利成为科技创新的‘助推器’，而非企业的‘糊涂账’。”

答案二（8分）

观点：税务局需在“放管服”与风险防控间找到平衡点，以税收政策为“催化剂”，推动航运经济与产业集群协同发展。

分论点：

1.优化税收服务，打造“航运+税务”协同模式

-对天津港的集装箱物流企业实施“一单制”税收管理，如通过电子发票系统实现报关、缴税、退税“三同步”。

-设立“港口经济税收服务站”，为企业提供“政策咨询+上门办税”服务，避免因税收问题影响供应链效率。

2.创新风险管理，防止政策滥用

-对享受税收优惠的港口企业建立“风险预警模型”，关注关联交易、资产重组等异常行为，如对虚构业务收入的“空壳公司”不予退税。

-天津可联合市场监管部门，对享受“高新技术企业”税收优惠的企业实施“双随机”抽查，避免“税收洼地”效应。

3.政策工具组合拳，支持产业集群

-对天津“高端装备制造”产业集群实施增值税留抵退税，同时对企业采购“首台套”设备给予税前扣除。

-对京津冀三地跨区域运输企业试点“税收分成”机制，如按比例减免货车司机个税，吸引物流资源向天津集聚。

金句：

-“税收征管不是‘卡脖子’，而是‘绣花针’，既要防风险，也要留空间。”

-“让政策成为企业‘安心丸’，而非‘紧箍咒’。”

答案三（8分）

观点：税务局应通过“精准优惠+国际协同”双轮驱动，吸引高端产业落地，同时构建公平税收环境。

分论点：

1.深化税收合作，避免政策“洼地”竞争

-天津可加入“金砖国家税收合作机制”，对跨国企业研发中心给予“税收饶让”优惠，如境外所得在境内不重复征税。

-与德国、新加坡等自贸区签署税收协定，对跨境技术转移收入实施零税率，吸引高端制造业总部落地。

2.优化股权激励税收政策，留住高端人才

-对天津自贸区高新技术企业实施“递延纳税”政策，如科技领军人才可按20%比例缴纳个人所得税，剩余部分5年后清算。

-设立“人才税收服务专窗”，为外籍专家提供“一站式”个税申报，简化居留许可与税收关联审核。

3.创新跨境税收服务，