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2025国考上海税务局申论归纳概括模拟题及答案

第一题（单题，15分）

阅读以下材料，概括当前上海市税务局在推进“智慧税务”建设过程中面临的主要挑战。要求：内容全面，条理清晰，语言精练，不超过200字。

材料：

1.某税务干部反映，部分基层税务人员对新技术的掌握程度参差不齐，特别是对大数据分析、人工智能等工具的应用能力不足，导致“智慧税务”系统效能未能充分发挥。

2.上海某企业财务负责人指出，现行的电子发票系统操作界面不够人性化，跨平台兼容性差，中小企业数字化转型时面临较高门槛，影响业务效率。

3.市税务局技术部门反馈，现有数据共享机制不完善，与银行、海关等部门的信息壁垒仍存在，制约了税收风险智能监控的精准度。

4.某人大代表建议，税务部门在推广“智慧税务”时，需加强政策宣贯，避免因群众对新技术认知不足引发操作焦虑。

答案与解析

答案：

当前上海市税务局推进“智慧税务”建设面临三大挑战：一是基层人员技术能力不足，新技术应用效能低；二是电子发票系统操作不便，中小企业转型困难；三是跨部门数据共享壁垒存在，风险监控精准度受限；四是政策宣贯不足，群众对新技术的接受度有待提升。

解析：

本题共4条材料，分别从人员、技术、数据、政策四个维度反映问题。答案按逻辑分类合并要点，避免冗余，符合“条理清晰”要求。未出现材料未提及的内容，如“财政资金压力”等，确保“内容全面”。语言精练，字数控制在200字以内。

第二题（单题，20分）

阅读以下材料，归纳上海市税务局在优化纳税服务过程中采取的创新举措。要求：分条作述，条理清晰，语言准确，不超过300字。

材料：

1.市税务局推出“云办税”平台，实现增值税、个人所得税等高频业务“一网通办”，2024年上半年线上业务占比达65%。

2.在浦东新区试点“智能客服+人工辅助”模式，通过AI机器人解答80%以上基础咨询，复杂问题由专业团队接管，平均响应时间缩短至30分钟。

3.与社区合作建立“税宣驿站”，定期开展“税法进万家”活动，针对小微企业主设计“税务体检”服务包，提供个性化风险预警。

4.市税务局联合高校开设“税务蓝领”培训班，培养具备数字化技能的基层人员，2023年累计培训5000余人。

答案与解析

答案：

上海市税务局优化纳税服务的创新举措包括：

1.推“云办税”平台，实现业务“一网通办”；

2.试点“智能客服+人工辅助”模式，提升响应效率；

3.建社区“税宣驿站”，开展个性化税务服务；

4.联合高校培养数字化税务人才。

解析：

材料分别从线上服务、智能咨询、基层宣传、人才培训四个方面展开，答案分条对应，突出“创新性”（如“云办税”“智能客服”）。未合并同类项，如将“社区宣传”与“高校培训”明确区分，确保“条理清晰”。语言准确，避免主观评价（如“成效显著”）。

第三题（多题，25分）

阅读以下材料，完成下列任务：

（1）概括上海市税务局在加强税收风险防控方面的主要做法。（10分）

（2）针对某企业反映的“税务稽查频次过高”问题，提出至少三条可行性建议。（15分）

材料：

5.某税务专家指出，上海税务局依托大数据建立“税收风险指数模型”，对行业高风险企业实施动态监控，2024年预警处置案例增长40%。

6.某企业主抱怨：“每次稽查都要暂停生产，税务部门是否可以更精准？”反映出部分中小企业对稽查的被动应对。

7.市税务局发布《风险防控白皮书》，明确对“虚开发票”“骗取留抵退税”等行为零容忍，并公开典型案例。

8.浦东税务局探索“信用+风险”分类监管，对A类纳税人减少现场检查频次，2023年检查覆盖率下降25%，合规成本降低30%。

答案与解析

（1）主要做法

1.构建“风险指数模型”，动态监控高风险企业；

2.发布风险防控白皮书，明确重点打击行为；

3.推行“信用+风险”分类监管，优化稽查资源。

解析：

要点来自材料5、7、8，分别对应“技术手段”“政策宣贯”“分类监管”三方面做法。分条列举，避免交叉重复，符合“概括主要做法”要求。

（2）可行性建议

1.建立稽查预审机制，对合规企业简化流程；

2.开设“风险自查”平台，引导企业主动合规；

3.联合行业协会开展培训，降低企业认知偏差。

解析：

建议针对“稽查频次过高”问题，分别从“流程优化”“主动合规”“认知提升”三个角度提出，具有可操作性。未出现“完全取消稽查”等极端方案，符合“可行性”要求。

第四题（单题，25分）

阅读以下材料，归纳影响上海自贸区高新技术企业“研发费用加计扣除”政策落实的主要障碍。要求：分点阐述，逻辑严密，语言精练，不超过400字。

材料：

9.某税务师事务所合伙人表示：“部分企业因财务人员对政策理解偏差，导致研发费用归集错误，最终无法享受