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企业风险管理评估及改善工具模板

引言

企业风险管理（ERM）是企业实现可持续发展的核心能力，通过系统化识别、评估、应对风险，可有效降低不确定性对经营目标的影响。本工具模板旨在为企业提供标准化的风险管理评估及改善流程，帮助管理层全面梳理风险现状、制定针对性应对策略，构建动态风险管控机制。

一、适用场景与价值体现

（一）典型应用场景

战略决策支持：企业制定年度经营计划、新业务拓展、重大投资前，需通过风险评估识别潜在威胁，保证战略目标可行性。

合规性管理：应对监管政策变化（如数据安全、环保要求）时，梳理合规风险点，避免违规处罚。

运营效率提升：针对生产、供应链、销售等关键流程，识别效率瓶颈与潜在风险，优化资源配置。

并购重组前尽调：对目标企业进行全面风险评估，识别财务、法律、经营等隐性风险，降低并购整合风险。

年度风险管理复盘：定期评估现有风险管控措施有效性，识别新增风险，更新风险管理策略。

（二）核心价值

系统化梳理风险：通过结构化方法覆盖企业全业务场景，避免风险遗漏。

量化评估优先级：结合可能性与影响程度，明确风险处置顺序，集中资源解决关键问题。

推动跨部门协作：明确各环节责任部门，打破信息壁垒，形成风险管控合力。

支撑持续改善：建立“评估-应对-监控-改进”的闭环机制，实现风险管理的动态优化。

二、操作流程与实施步骤

（一）前期准备：明确范围与基础保障

组建专项团队

牵头部门：通常由风险管理部、内控部或战略部担任，负责统筹协调。

参与部门：业务部门（生产、销售、财务、人力等）、法务部门、审计部门等，保证覆盖全流程。

明确分工：例如张经理（风险管理部）负责整体规划，李主管（生产部）提供生产流程风险信息，王专员（财务部）负责财务数据支持。

界定评估范围

确定评估对象（如特定业务单元、关键流程、重大项目）和时间周期（如年度、半年度）。

示例：若评估“供应链风险管理”，范围需覆盖供应商选择、物流运输、库存管理、应急响应等全环节。

收集基础资料

企业战略目标、年度经营计划、内部管理制度（如内控手册、流程文件）。

历史风险事件记录（如过往、投诉、违规案例）、行业风险报告（如监管政策变化、竞争对手风险动态）。

业务部门提交的流程文档、数据报表（如生产故障率、客户投诉量、应收账款账龄）。

（二）风险识别：全面梳理潜在风险点

选择识别方法

文档分析法：梳理流程文件、制度规范，识别流程控制漏洞（如审批环节缺失）。

访谈法：与部门负责人、关键岗位员工访谈，知晓实际操作中的风险痛点（如“供应商交货延迟频发，但无备用方案”）。

头脑风暴法：组织跨部门会议，围绕“可能影响目标实现的不确定性因素”自由讨论，激发风险识别灵感。

SWOT分析法：从优势（S）、劣势（W）、机会（O）、威胁（T）四个维度，识别外部威胁（如政策收紧）和内部劣势（如技术落后）。

输出风险清单

按业务领域分类（战略、财务、运营、合规、人力资源等），记录每个风险点的具体描述、触发条件（如“原材料价格涨幅超10%”）和初步责任部门。

示例：

风险领域：运营风险

风险点：核心供应商依赖度过高（单一供应商占比超60%）

触发条件：供应商因产能问题无法按时交付

责任部门：采购部

（三）风险评估：量化风险优先级

评估维度与标准

可能性：风险发生的概率，分为5个等级（1-5分，1分=极低，5分=极高），参考标准

分值

描述

示例

1

极低（1-2年发生1次）

生产设备重大故障

2

低（1年发生1次）

关键员工离职

3

中（半年发生1次）

原材料价格小幅波动

4

高（季度发生1次）

客户投诉集中爆发

5

极高（月度发生1次）

系统权限管理漏洞

影响程度：风险发生后对目标的影响，分为5个等级（1-5分，1分=轻微，5分=灾难性），参考标准

分值

描述

示例

1

轻微（成本增加5%）

非核心物料采购超预算

2

一般（成本增加5%-10%）

小批量产品退货

3

严重（成本增加10%-20%或短期业绩下滑10%）

产线停产1-3天

4

重大（成本增加20%-30%或业绩下滑20%-30%）

主要客户流失

5

灾难性（成本增加30%或企业存续危机）

重大安全致人死亡

计算风险等级

风险等级=可能性×影响程度，得分越高，风险优先级越高（如15分=最高风险，3分=最低风险）。

划分风险等级区间：

高风险（15-25分，红色区域）：需立即采取措施，24小时内上报管理层；

中风险（9-14分，黄色区域）：需制定应对计划，1个月内落实；

低风险（3-8分，蓝色区域）：持续监控，定期评估。

绘制风险热力图

以“可能性”为X轴、“影响程度”为Y轴，将各风险点标注在矩阵中，直观展示风险分布（示例见图1，此处为文字描述：右上象限为高风险，左下象限为低风险）。

（四）风险应对：制定针对性策略

选择应对策略

根据风险等级和性质，从以