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2025国考上海税务局申论对策建议易错点

一、归纳概括类（共3题，每题10分，合计30分）

1.题目

上海市税务局在推进“便民办税”改革过程中，收集到部分纳税人的意见和建议。请根据材料，概括纳税人反映的主要问题及改进建议，要求条理清晰、语言精练，不超过300字。

材料片段

材料一：某企业财务负责人反映，现行电子税务局操作界面复杂，老年纳税人使用困难，建议增加语音引导功能。

材料二：个体工商户小李提出，税务注销流程耗时过长，需反复提交证明材料，建议简化流程。

材料三：市民张阿姨投诉，税务宣传资料多为专业术语，难以理解，建议增加通俗易懂的案例说明。

材料四：某科技公司负责人建议，税务优惠政策申报入口分散，建议集中公示，方便查询。

答案

纳税人反映的主要问题及建议如下：

（1）电子税务局操作复杂，建议增加语音引导功能，方便老年纳税人使用；

（2）税务注销流程耗时过长，需反复提交材料，建议简化；

（3）宣传资料专业术语过多，建议增加通俗易懂的案例；

（4）优惠政策申报入口分散，建议集中公示，方便查询。

解析

本题考查归纳概括能力，需准确提炼材料中的问题与建议，避免遗漏或主观臆断。答案要点需分条列明，确保条理清晰。

2.题目

根据给定材料，概括上海市税务局在“税收大数据应用”方面取得的主要成效，要求全面、准确，不超过200字。

材料片段

材料一：上海市税务局依托大数据技术，建立智能风险防控系统，实现税收违法“精准打击”。

材料二：通过数据共享，与海关、市场监管等部门联动，优化出口退税流程，平均办理时间缩短30%。

材料三：运用AI技术分析纳税人行为，推送个性化税惠政策，企业适用率提升20%。

材料四：税务部门与银行合作，推出“税银互动”产品，缓解小微企业融资难题。

答案

上海市税务局在“税收大数据应用”方面取得的主要成效包括：

（1）建立智能风险防控系统，精准打击税收违法行为；

（2）优化出口退税流程，平均办理时间缩短30%；

（3）通过AI技术推送个性化税惠政策，企业适用率提升20%；

（4）与银行合作推出“税银互动”产品，缓解小微企业融资难题。

解析

本题需聚焦“大数据应用”成效，避免混入其他政策内容。答案要点需分项列举，确保逻辑清晰。

3.题目

根据材料，概括上海市税务局在“国际税收合作”方面面临的主要挑战，要求条理清晰、语言精练，不超过300字。

材料片段

材料一：跨国企业利用税收协定漏洞进行避税，给地方税收征管带来压力。

材料二：部分外资企业对税收政策理解不足，导致合规风险增加。

材料三：国际税收规则更新频繁，税务人员培训需求迫切。

材料四：与部分国家税收信息交换不畅，影响跨境税收征管效率。

答案

上海市税务局在“国际税收合作”方面面临的主要挑战包括：

（1）跨国企业利用税收协定漏洞避税，影响地方税收征管；

（2）外资企业对税收政策理解不足，合规风险增加；

（3）国际税收规则更新频繁，税务人员培训需加强；

（4）跨境税收信息交换不畅，影响征管效率。

解析

本题需紧扣“国际税收合作”挑战，避免与国内税收政策混淆。答案要点需分条列明，确保全面准确。

二、综合分析类（共2题，每题15分，合计30分）

1.题目

“税收数字化转型”是当前税务工作的重要方向。请结合材料，分析上海市税务局推进该工作的意义，要求观点明确、分析透彻，不超过400字。

材料片段

材料一：上海市税务局推动电子税务局功能升级，实现“非接触式”办税，提升纳税人满意度。

材料二：某税务专家指出，数字化转型有助于降低征纳双方成本，提高税收征管效率。

材料三：某企业表示，智能申报系统减少人工操作，避免因失误导致罚款。

材料四：税务部门利用大数据监控税收流失，打击偷税漏税行为。

答案

上海市税务局推进“税收数字化转型”具有多重意义：

（1）提升纳税人体验，通过电子税务局实现“非接触式”办税，降低办税成本；

（2）提高征管效率，智能申报系统减少人工操作失误，优化资源配置；

（3）加强风险防控，大数据技术有助于精准打击偷税漏税行为，维护税收公平；

（4）促进税收政策精准落地，通过数据分析优化税惠政策推送，提高企业适用率。

解析

本题需结合材料分析数字化转型意义，避免泛泛而谈。答案要点需分条列明，确保逻辑严谨。

2.题目

材料中提到“税收营商环境优化”是税务部门的重要任务。请结合材料，分析上海市税务局在优化营商环境方面的做法及成效，要求分析深入、条理清晰，不超过400字。

材料片段

材料一：上海市税务局推出“一窗受理”服务，整合办税流程，减少纳税人跑动次数。

材料二：某制造业企业反映，税务部门主动上门服务，帮助企业享受研发费用加计扣除政策。

材料三：税务部门与银行合作，简化小微企业贷款审批流程，缓解资金压力。

材料四：通过在