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固定资产管理清单及盘点流程标准化模板

一、适用范围与应用场景

本模板适用于各类企业、事业单位及社会团体（以下简称“单位”）的固定资产全生命周期管理，涵盖资产新增、使用、调拨、维护、盘点、报废等核心环节。具体应用场景包括：

日常资产管理：规范固定资产从入库到处置的流程，保证资产账实相符、责任到人；

定期/专项盘点：支持年度、半年度或季度固定资产全面盘点，以及针对特定部门/类别的局部盘点；

审计与合规需求：为内部审计、外部审计及财税检查提供标准化资产数据支持；

资产优化配置：通过盘点数据分析资产使用效率，为闲置资产调拨或报废处置提供依据。

二、标准化操作流程详解

（一）资产新增与入库管理

资产申购与审批

使用部门根据业务需求填写《固定资产申购单》，注明资产名称、规格型号、数量、预估金额、用途等信息，经部门负责人*经理签字后提交至资产管理部门。

资产管理部门对申购必要性进行审核，财务部审核预算符合性，最终由分管领导*总审批。审批通过后，交由采购部门执行采购。

资产验收与建档

资产到货后，使用部门、资产管理部门、财务部共同验收，核对资产名称、规格、数量、供应商信息、采购合同等是否与申购一致，并检查资产质量。

验收合格后，资产管理部门编制《固定资产卡片》，内容包括：资产编号（唯一编码规则：部门代码-类别代码-购置年份-流水号，如“SCB-001-2023-001”）、名称、规格型号、购置日期、原值、折旧年限、预计残值率、使用部门、使用人、存放地点等。

财务部根据《固定资产卡片》及原始凭证进行账务处理，录入固定资产管理系统。

资产贴标与登记

资产管理部门对验收合格的资产粘贴“固定资产标签”，标签包含资产编号、名称、购置日期等信息，保证标签清晰、不易脱落。

将资产信息登记至《固定资产清单总表》（见模板一），更新系统数据，完成入库流程。

（二）资产日常管理

领用与调拨

员工领用资产时，填写《固定资产领用单》，经部门负责人审批后，至资产管理部门办理领用手续，签字确认《固定资产卡片》副本。

资产跨部门调拨时，由调出部门填写《固定资产调拨单》，注明调拨原因、调出/调入部门、资产信息等，经双方部门负责人及资产管理部门审批后，更新《固定资产清单总表》及系统中的使用部门、使用人、存放地点等信息。

维护与保养

使用部门负责资产的日常维护，定期检查资产使用状况，发觉问题及时报修。

资产管理部门建立《固定资产维护记录表》，记录维修日期、维修内容、维修费用、维修单位等信息，保证资产处于良好使用状态。

报废与处置

当资产达到使用年限、损坏无法修复或技术淘汰时，使用部门提交《固定资产报废申请单》，附资产现状说明、技术鉴定意见（如需）。

资产管理部门组织鉴定，确认符合报废条件后，由财务部审核残值及账务处理，报单位领导*总审批。

审批通过后，由资产管理部门处置报废资产（如变卖、回收），并更新《固定资产清单总表》及系统数据，核销对应卡片。

（三）资产盘点流程

盘点前准备

成立盘点小组：由资产管理部门牵头，成员包括财务部、使用部门代表及审计人员（如需），明确分工（如组长、监盘人、记录人、复盘人）。

数据核对：资产管理部门提前3个工作日完成固定资产管理系统数据更新，保证《固定资产清单总表》与系统账一致，并按部门、类别打印《资产盘点预表》（含资产编号、名称、规格型号、账面数量、存放地点等信息）。

工具与通知：准备盘点工具（如扫码枪、盘点机、标签纸、笔等），提前5个工作日通知各部门盘点时间、范围及要求，保证资产使用人配合。

现场盘点

分组清查：盘点小组按部门分区进行，采用“以物对账”方式（即核对实物信息与《资产盘点预表》是否一致），逐一清点资产数量、检查资产状态（在用、闲置、维修、报废等），核对存放地点、使用人等信息。

记录差异：对盘盈（实物存在但账面无记录）、盘亏（账面存在但实物未找到）、毁损（资产损坏无法使用）等情况，详细记录在《资产盘点差异表》（见模板二）中，注明差异原因、责任人（如可追溯），并由盘点人、使用人双方签字确认。

扫码复核：对已粘贴标签的资产，使用扫码枪扫描标签，系统自动核对信息，提高盘点效率并减少人工误差。

盘点后处理

差异分析：盘点结束后2个工作日内，盘点小组汇总《资产盘点差异表》，分析差异原因（如漏录、资产调拨未更新、资产遗失等），形成《资产盘点差异报告》。

审批与调整：将《资产盘点差异报告》提交至资产管理部门、财务部及管理层审批。审批通过后，财务部根据差异结果调整账务（盘盈资产补建卡片、盘亏资产核销账面价值），资产管理部门更新《固定资产清单总表》及系统数据。

问题整改：对因管理疏忽导致的差异（如未及时办理调拨手续、资产遗失），追究相关部门及人员责任，制定整改措施并跟踪落实。

报告归档

盘点工作结束后5个工作日内，资产管理部门整理《资产盘点预表》《资产盘点