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2025国考税务系统申论贯彻执行高频考点及答案

一、公文写作类（共3题，每题20分）

1.题目（20分）

某市税务局近期在开展“便民办税春风行动”中，发现部分基层税务所存在纳税人排队时间长、业务办理效率低的问题。假如你是该市税务局办公室工作人员，请草拟一份关于优化办税服务流程的方案，明确具体措施，并说明预期效果。要求：内容具体，条理清晰，语言得体，不超过500字。

答案（20分）

关于优化办税服务流程的方案

为深入贯彻落实“便民办税春风行动”要求，切实解决基层税务所纳税人排队时间长、业务办理效率低的问题，现提出以下优化方案：

一、优化业务分流机制

1.增设自助办税区：在每个税务所增设自助办税终端，分流简单业务，减少人工窗口排队压力。

2.推行“分类引导”服务：对常见业务实行“预审+现场办理”模式，提前审核材料，缩短现场办理时间。

二、提升窗口服务效能

1.强化业务培训：定期组织窗口人员开展业务技能培训，提升一次性办结率。

2.推行“首问负责制”：明确首问责任人，确保纳税人咨询有人答、业务有人办。

三、加强科技赋能

1.推广“掌上办税”：引导纳税人通过“税务APP”办理业务，减少线下排队。

2.引入智能叫号系统：实时显示排队进度，缓解纳税人焦虑情绪。

四、预期效果

通过上述措施，预计可缩短平均排队时间30%，提高业务办理效率20%，提升纳税人满意度。

解析

本题考查公文写作能力，需结合税务系统实际，提出具体可行的措施。方案需包含问题分析、具体措施、预期效果三部分，语言需符合公文规范。

2.题目（20分）

某省税务局计划在全省范围内开展“税收优惠政策宣讲周”活动，旨在帮助企业充分享受税收减免政策。假如你是省税务局宣传科工作人员，请撰写一份活动通知，明确活动主题、时间、内容及要求。要求：内容完整，逻辑清晰，语言规范，不超过600字。

答案（20分）

关于开展“税收优惠政策宣讲周”活动的通知

各市、县税务局：

为深入贯彻落实国家减税降费政策，帮助企业充分享受税收优惠，省税务局决定于2025年X月X日至X月X日开展“税收优惠政策宣讲周”活动。现将有关事项通知如下：

一、活动主题

“政策惠企，税助发展”——税收优惠政策精准送达企业

二、活动时间

2025年X月X日-X月X日（共7天）

三、活动内容

1.线上线下同步宣讲：举办税收政策专题讲座，覆盖制造业、小微企业等重点行业。

2.“税企面对面”座谈会：邀请企业代表现场提问，解答政策疑问。

3.发放政策汇编手册：整理最新税收优惠政策，免费派发至企业。

四、活动要求

1.各市局需结合本地实际，确定宣讲场次和重点企业。

2.确保宣讲内容精准、易懂，避免使用专业术语。

3.活动结束后提交总结报告，附典型案例。

请各市局高度重视，确保活动取得实效。

解析

本题考查公文写作中的通知类文体，需明确活动目的、时间、内容、要求等要素，语言需符合税务系统工作规范。

3.题目（20分）

某市税务局发现部分企业因对税收政策理解不透彻，导致申报错误，引发税务风险。假如你是市税务局政策法规科工作人员，请撰写一封公开信，向纳税人解读最新留抵退税政策，并提醒注意事项。要求：内容权威，语言通俗，结构完整，不超过800字。

答案（20分）

致纳税人的一封公开信

广大纳税人朋友们：

近期，国家出台新一轮增值税留抵退税政策，旨在帮助企业缓解资金压力。为帮助大家准确享受政策，市税务局现就相关内容进行解读，并提醒注意事项：

一、政策要点

1.退税范围：符合条件的制造业、研发型企业可申请留抵退税。

2.申请条件：2023年1月1日至2025年12月31日期间，增值税留抵税额大于零即可申请。

3.办理流程：通过电子税务局提交申请，无需提供额外材料。

二、注意事项

1.核对申报表：确保填列准确，避免因错误导致退税延迟。

2.关注政策变化：退税政策可能调整，请及时关注税务公告。

3.咨询渠道：如有疑问，可拨打12366热线或前往税务所咨询。

三、市税务局承诺

我们将全力优化服务，确保政策落地见效。同时，欢迎纳税人监督，共同营造良好税收环境。

感谢大家的理解与支持！

解析

本题考查公开信写作能力，需结合税务政策，用通俗语言解读，同时提醒风险点，体现税务部门的服务意识。

二、信息汇总类（共2题，每题25分）

1.题目（25分）

某省税务局收到举报，反映某企业涉嫌虚开发票逃避税款。假如你是稽查科工作人员，需收集以下信息：企业基本情况、发票使用情况、账目异常点。请列出信息收集提纲，明确收集方式及内容。要求：条理清晰，内容全面，不超过600字。

答案（25分）

虚开发票案件信息收集提纲

一、企业基本情况

1.收集方式：调取企业工商注册信息、税务登记记录。

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