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2025年国考厦门税务局无领导小组讨论材料题通关必背

一、社会现象分析类（共3题，每题10分）

题目1（10分）：

材料显示，近年来厦门税务局在推行“智慧税务”过程中，发现部分纳税人利用技术手段进行“避税”，甚至出现“假申报”现象。税务局内部讨论时，有人认为应加强技术监管，有人提出需完善政策引导，还有人强调要提升纳税人纳税意识。假如你是厦门税务局工作人员，请结合材料，讨论如何平衡“监管效率”与“纳税人权益”，并提出具体建议。

材料：

1.厦门税务局近三年数据显示，电子税务局使用率从65%提升至85%，但“智能避税”案例同比增长40%。

2.某企业通过虚开发票抵扣税款，最终被稽查，但该企业称是“技术操作失误”。

3.税务局某干部提出：“技术监管能发现更多漏洞，但过度监管可能吓跑小微企业。”

4.纳税人协会建议：“应通过税收优惠政策引导合规，而非单纯处罚。”

答案与解析：

答案：

1.问题核心：平衡技术监管与政策引导，兼顾效率与公平。

2.具体建议：

-技术层面：

-开发智能预警系统，识别异常申报行为（如发票链条异常、关联交易频繁等）。

-加强数据共享，与银行、海关等部门联动，交叉验证企业行为。

-政策层面：

-对诚信纳税人推出“绿色通道”，简化申报流程。

-对小微企业实施“低风险免检”制度，减轻负担。

-宣传层面：

-开展“税收知识进企业”活动，用案例讲解合规重要性。

-设立“纳税咨询服务热线”，解答疑难问题。

解析：

-紧扣材料：回应“技术避税”“政策引导”等关键词，避免空泛。

-逻辑分层：技术监管、政策激励、宣传教育三管齐下，体现全面性。

题目2（10分）：

材料指出，厦门某自贸区企业普遍存在“税收洼地”现象，即通过注册离岸公司转移利润避税。税务局内部有人主张“严厉打击”，有人建议“优化营商环境”，还有人提出“税收洼地政策需调整”。假设你是小组成员，请讨论如何既能维护国家税收安全，又能促进厦门自贸区发展。

材料：

1.某自贸区企业A通过离岸公司向海外转移利润，导致国内税基流失约2000万元。

2.税务局某干部说：“直接处罚可能逼走这些企业，但放任不管更不合适。”

3.自贸区管委会建议：“可参考新加坡模式，设置‘税收返还上限’，平衡两地利益。”

4.纳税人B表示：“如果税务政策太严，企业宁愿去香港注册。”

答案与解析：

答案：

1.问题核心：税收公平与区域发展如何兼顾。

2.具体建议：

-监管层面：

-加强对离岸公司交易的穿透式稽查，识别关联交易中的转移定价行为。

-对疑似避税企业实施“重点监控”，动态调整监管力度。

-政策层面：

-调整自贸区税收优惠，设置“利润回流比例要求”，如80%利润需在厦门本地留存才能享受优惠。

-推出“税收双边协议”，与海外税务机关合作打击跨境避税。

-发展层面：

-培育本土税源企业，如高新技术、跨境电商等，减少对“洼地经济”依赖。

解析：

-行业针对性：结合自贸区特点，提出“利润回流比例”等创新建议。

-双向思维：既打击违法行为，又预留发展空间。

题目3（10分）：

材料显示，厦门疫情期间部分餐饮、文旅企业因税收减免政策受益，但税务局发现政策执行中存在“申请难”“资金慢”等问题。内部讨论时，有人建议“简化流程”，有人提出“加大宣传”，还有人强调“资金拨付需提速”。假设你是税务局工作人员，请讨论如何优化政策落地效果。

材料：

1.疫情期间，厦门发放纾困补贴约1.2亿元，但某餐饮企业反映“申请材料繁琐，等了两个月没批”。

2.税务局某干部说：“如果政策‘最后一公里’没打通，等于白给。”

3.企业C建议：“可参考杭州做法，用‘码上办’系统实时审核。”

4.财政部门指出：“资金拨付受限于流程，税务局可提前预拨部分款项。”

答案与解析：

答案：

1.问题核心：政策执行效率与公平性。

2.具体建议：

-流程优化：

-开发“一键申请”平台，整合企业信息，自动匹配优惠政策。

-对小微企业实行“免申即享”，税务系统自动推送补贴。

-宣传强化：

-制作“政策解读短视频”，在抖音等平台推广。

-设立“企业政策咨询专员”，一对一解答疑问。

-资金保障：

-与银行合作，开通“纾困补贴快速通道”。

-对重点行业（如文旅）实行“预拨+后补”机制。

解析：

-地域针对性：结合厦门数字化优势，提出“码上办”等创新方案。

-多方协同：税务局、财政、银行联动，避免单打独斗。

二、政策方案制定类（共3题，每题12分）

题目4（12分）：

材料指出，厦门税务系统在推进“绿色税收”时，发现部分企业因环保设备投入高，税负增加。税务局内部有人建议“加大补贴”，有人提出“简化抵扣”，