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2025国考常州市税务管理岗位申论高频考点及答案
一、归纳概括题（共3题，每题15分）
1.题目：
某市税务局在推进“便民办税”过程中，收集到部分企业纳税人及个体工商户的反馈意见。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及改进建议，要求条理清晰、语言精练，不超过300字。
材料：
A企业反映，现行电子税务局系统操作界面复杂，中小企业财务人员不熟悉技术，导致申报效率低下。建议优化系统界面，增加操作指引视频。
B个体工商户提出，税务注销流程繁琐，需提交大量纸质材料，耗时较长。建议简化流程，推行线上办理。
C公司反映，税务优惠政策宣传不到位，部分符合条件的企业未及时享受。建议加强政策推送，开展专题培训。
D商户反映，税务缴费期限过短，每月集中申报压力大。建议适当延长缴费周期。
答案：
纳税人反映的主要问题包括：电子税务局操作复杂、税务注销流程繁琐、政策宣传不到位、缴费期限过短。改进建议为：优化电子税务局界面并增加操作指引、简化税务注销流程推行线上办理、加强政策宣传并开展专题培训、适当延长缴费周期。
解析：
本题考查归纳概括能力，需从材料中提炼核心问题及对策，分点作答，语言简洁。
2.题目：
某市税务局在开展“税收助力小微企业纾困”专项行动中，收集到以下数据及案例。请概括小微企业当前面临的税收难题及税务局已采取的措施，要求全面、准确，不超过350字。
材料：
数据：2024年该市小微企业数量增长20%，但近30%的企业因税收政策不熟悉未享受优惠。
案例1：某文创公司因研发费用加计扣除政策理解偏差，少抵扣税款5万元。
案例2：某餐饮企业反映，发票管理成本高，人工开票效率低。税务局已推行电子发票，但部分企业适应困难。
措施：税务局组织“政策直通车”活动，上门辅导企业填报优惠申请表；开发智能审核系统，提高申报准确率。
答案：
难题：税收政策理解偏差、发票管理成本高、申报效率低。措施：开展“政策直通车”上门辅导、开发智能审核系统、推行电子发票并加强培训。
解析：
需结合数据与案例，分点提炼问题与对策，突出针对性。
3.题目：
某市税务局在调研中发现，部分农村地区农户对税收知识认知不足，影响税费征管。请根据以下材料，概括农户税收知识薄弱的表现及税务局可采取的帮扶措施，要求逻辑清晰，不超过300字。
材料：
A村农户反映，对个人所得税预扣预缴政策不了解，导致多缴税款。
B村税务专员指出，农户普遍缺乏电子税务局使用技能，依赖线下办理业务。
C案例：某合作社因土地流转收入未及时申报，被税务部门处罚。
建议：税务部门可联合村委会开展税收知识讲座，制作通俗易懂的宣传手册。
答案：
表现：政策认知不足、电子税务局使用技能缺乏、申报意识薄弱。措施：开展针对性讲座、制作宣传手册、加强村务员培训。
解析：
需从农户角度出发，结合案例与建议，突出帮扶重点。
二、综合分析题（共2题，每题20分）
1.题目：
近年来，某市税务局积极探索“智慧税务”建设，推动税收征管数字化转型。请结合以下材料，分析“智慧税务”对优化营商环境的意义，要求观点明确、论据充分，不超过400字。
材料：
“智慧税务”通过大数据分析，可精准识别高风险纳税人，降低征管成本。
某企业负责人表示：“电子发票系统节省了大量纸质发票管理成本，申报更便捷。”
税务部门数据显示，引入智能审核系统后，企业申报错误率下降40%。
专家指出，“智慧税务”有助于提升税收政策透明度，增强纳税人信任感。
答案：
“智慧税务”通过数字化手段，提升征管效率、降低企业成本、优化政策服务。具体表现为：精准识别风险纳税人、简化电子发票管理、减少申报错误率、增强政策透明度，从而优化营商环境。
解析：
需结合企业反馈与数据，从效率、成本、服务三方面分析，突出实际意义。
2.题目：
某市税务局在推进“绿色税收”实践中，面临政策宣传与执行难等问题。请结合以下材料，分析如何平衡“绿色税收”政策宣传与执行的关系，要求逻辑严谨、措施可行，不超过400字。
材料：
A企业反映，碳税政策宣传不足，对成本核算影响不确定。
B环保部门指出，部分企业因缺乏专业指导，难以达到节能减排标准。
C税务局建议，可联合行业协会开展绿色税收培训，提供技术支持。
D案例：某化工企业因环保税申报错误，被处以罚款，影响企业融资。
答案：
平衡宣传与执行需多方协同：加强政策解读，通过线上线下培训提升企业认知；建立技术帮扶机制，联合行业协会提供专业指导；完善容错纠错机制，避免过度处罚影响企业积极性。
解析：
需从企业需求、政策落地、行业协作三方面提出对策，兼顾公平与效率。
三、提出对策题（共1题，25分）
题目：
某市税务稽查中发现，部分高新技术企业存在虚开发票、骗取税收优惠等问题。请结合以下材料，提出加强税务稽查精准
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