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其身正，不令而行；其身不正，虽令不从。——《论语》
索引号：
2025
管理层声明书
××会计师事务所并××注册会计师：
本声明书是针对你们审计公司截至年月日的年度财务报表而提供的。
审计的目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否在所有重大方面已按照企业会计准
则的规定编制，并实现公允反映。
尽我们所知，并在作出了必要地查询和了解后，我们确认：
一、财务报表
我们已1.履行年月日签署的审计业务约定书中提及的责任，即按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映。设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在作出会计2.估计时使用的重大假设（包括与公允价值计量相关的假设）是合理的；
已按照企业会计准则的规定对3.关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露；
根据企业会计准则的规定，所有需要调整或披露的资产负债表日后事项都已得到调整4.
或披露；
未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表的影响均不重大。未更正错报汇5.
总表附在本声明书后；
插入注册会计师可能认6.[为适当的其他任何事项]。
二、提供的信息
我们已7.向你们提供下列工作条件：
（1）允许接触我们注意到的、与财务报表编制相关的所有信息（如记录、文件和其他事
项）；
（2）提供你们基于审计目的要求我们提供的其他信息；
（3）允许在获取审计证据时不受限制地接触你们认为必要的本公司内部人员和其他相关
人员。
所有8.交易均已记录并反映在财务报表中。
我们已9.向你们披露了由于舞弊可能导致的财务报表重大错报风险的评估结果。
我们已10.向你们披露了我们注意到的、可能影响本公司的舞弊或舞弊嫌疑相关的所有
信息，这些信息涉及本公司的：
（1）管理层；
（2）在内部控制中承担重要职责的员工；
（3）其他人员（在舞弊行为导致财务报表重大错报的情况下）。
我们已11.向你们披露了从现任和前任员工、分析师、监督机构等方面获知的、影响财
务报表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息。
我们已12.向你们披露了所有已知的、在编制财务报表时应当考虑其影响的违反或涉嫌
违反法律法规的行为。
我们已13.向你们披露了我们注意到的关联方名称和特征、所有关联方关系及其交易。
我们已14.向你们披露了所有知悉的、已经或可能发生的、在编制财务报表时应当考虑
其影响诉讼和索赔事项，并确认已按照适用的财务报告编制基础进行了会计处理和披露；
可能15.导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，我们已向你们提供了有关未
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