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2025年国考重庆税特办面试低分常见误区与避坑指南

【题型一：综合分析类】（共3题，每题15分，总分45分）

1.题目

近年来，重庆市税务局稽查部门在打击虚开发票、偷逃税款等违法行为中取得显著成效，但仍有部分企业通过“假出口”“虚列成本”等手段进行避税。作为重庆税特办的一名工作人员，你认为如何从政策宣传、监管机制、技术手段三方面提出建议，以进一步提升稽查精准度，减少税收流失？

答案

在重庆税特办工作，提升稽查精准度、减少税收流失需多措并举，从政策宣传、监管机制、技术手段三方面着手：

（1）政策宣传方面

第一，开展“税法进企业”专项活动。结合重庆“智能制造”“电子信息”等支柱产业特点，通过线上线下相结合的方式，举办税务政策解读会、案例分享会，特别是针对“出口退税”“研发费用加计扣除”等易错政策，制作通俗易懂的宣传手册和短视频，提升企业合规意识。第二，建立“税务风险预警”机制。与行业协会合作，定期发布行业税收风险提示，引导企业自查自纠，从源头上减少违法行为。

（2）监管机制方面

第一，完善“双随机、一公开”监管模式。针对重庆重点税源企业（如电子信息、汽车制造等），加大随机抽查比例，同时引入“信用+风险”分类监管，对高风险企业实施重点监控。第二，强化跨部门协作。与海关、市场监管等部门建立信息共享平台，对涉嫌“假出口”“虚列成本”的企业进行联合稽查，形成监管合力。

（3）技术手段方面

第一，推广“大数据+智能稽查”。利用重庆市税务局已有的“税源智能监控平台”，对企业发票、银行流水、纳税申报数据进行关联分析，精准识别异常行为。第二，引入区块链技术。在出口退税领域试点区块链发票系统，确保数据不可篡改，从技术层面堵住漏洞。

综上，通过政策宣传提升企业合规意识、通过监管机制强化过程管控、通过技术手段实现精准打击，才能有效减少税收流失，助力重庆经济高质量发展。

解析

本题考察综合分析能力，需结合重庆税特办的工作实际，提出系统性建议。误区在于：①政策宣传流于形式，未结合重庆产业特点；②监管机制缺乏创新，未体现跨部门协作；③技术手段仅停留在口号，未说明具体应用场景。高分要点在于：①建议具体可行，如“税法进企业”活动；②逻辑清晰，分模块展开；③体现地方特色，如“智能制造”“区块链发票”。

2.题目

2024年重庆市税务局发布《关于优化出口退税服务的指导意见》，提出“压缩退税率”“简化申请流程”等措施。部分企业对此表示担忧，认为政策收紧会影响出口竞争力。作为重庆税特办工作人员，你怎么看？

答案

优化出口退税政策是国际通行做法，但需平衡政策效能与企业关切。重庆税特办应做好政策解释、服务优化和风险防控三方面工作：

（1）政策解释方面

第一，开展“出口退税新政解读”系列活动。通过线上线下培训、政策问答等形式，向企业阐明“压缩退税率”的背景（如国际税收竞争加剧）和目标（如防范骗税），避免误解。第二，提供个性化咨询服务。针对重庆重点出口企业（如电子信息、生物医药），建立“一对一”帮扶机制，解答具体疑问。

（2）服务优化方面

第一，推广“无纸化退税”。利用重庆市税务局“出口退税电子税务局”，实现申请、审核、退税全流程线上办理，缩短办理时间。第二，设立“出口退税绿色通道”。对符合条件的小微企业，提供优先退税服务，缓解资金压力。

（3）风险防控方面

第一，加强“出口退税风险监控”。利用大数据技术，对企业出口单据、汇率波动、行业利润率等数据进行分析，识别高风险申报。第二，强化“海关+税务”联动。对涉嫌骗税的企业，及时移送海关联合查处，形成闭环管理。

综上，优化出口退税政策需兼顾政策效能与企业利益，通过精准解释、服务创新和风险防控，才能实现“放管服”的有机统一。

解析

本题考察辩证分析能力，需理解政策收紧的合理性，同时提出解决方案。误区在于：①仅强调政策优点或缺点，未辩证看待；②提出建议过于笼统，如“加强监管”，未结合重庆实际；③忽视企业关切，未提出具体帮扶措施。高分要点在于：①分析问题全面，既承认政策收紧的必要性，也指出企业担忧的合理性；②解决方案具体，如“无纸化退税”“绿色通道”；③体现地方特色，如“海关+税务联动”。

3.题目

近年来，重庆市跨境电商发展迅速，但部分企业因不了解跨境税收政策，存在“低申报”“零申报”等问题。作为重庆税特办工作人员，你如何帮助跨境电商企业合规纳税？

答案

帮助跨境电商企业合规纳税需从政策培训、平台监管、技术赋能三方面入手：

（1）政策培训方面

第一，举办“跨境电商税收政策培训班”。结合重庆“跨境电子商务综合试验区”政策，重点讲解“跨境电商零售进口税收”政策，特别是“1310”模式（保税备货）和“9610”模式（直购进口）的适用场景。第二，制作“跨境税收政策地图”。以重庆市跨境电商园区